Акціонерне товариство

Титульний аркуш

Підтверджую ідентичність електронної та паперової форм інформації, що подається до Комісії, та достовірність інформації, наданої для розкриття в загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії.

Голова правління				Рутковський Едуард Казимирович
(посада)		(підпис)		(прізвище та ініціали керівника)
М.П.				06.04.2017
				(дата)

Опубліковано в бюлетені «Відомості НКЦПФР» від 11.04.2017 №69 (2574)

Річна інформація емітента цінних паперів
за 2016 рік

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД РЕАКТИВІВ , ІНДИКАТОРІВ ТА АНАЛІТИЧНИХ ПРЕПАРАТІВ «РІАП»

2. Організаційно-правова форма

Акціонерне товариство

3. Код за ЄДРПОУ

05761293

4. Місцезнаходження

04080м. Київ Оболонський04080 м.Київ ,вул.Корабельна,5 Корабельна,5

5. Міжміський код, телефон та факс

(044)482-40-70(044)482-41-38

6. Електронна поштова адреса

riap@mbk.biz.ua

II. Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації

1. Річна інформація розміщена у загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії	06.04.2017
	(дата)

2. Річна інформація опублікована у	Бюлетень "Відомості Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку"
	(номер та найменування офіційного друкованого видання)		(дата)

3. Річна інформація розміщена на сторінці	riap.mbk.biz.ua	в мережі Інтернет	06.04.2017
	(адреса сторінки)		(дата)

Зміст

1. Основні відомості про емітента:	X
2. інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності	X
3. Відомості щодо участі емітента в створенні юридичних осіб	–
4. Інформація щодо посади корпоративного секретаря	X
5. Інформація про рейтингове агентство	–
6. Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розміру часток, паїв)	X
7. Інформація про посадових осіб емітента:
1) інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента	X
2) інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента	X
8. Інформація про осіб, що володіють 10 відсотками та більше акцій емітента	X
9. Інформація про загальні збори акціонерів	X
10. Інформація про дивіденди	X
11. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується емітент	X
12. Відомості про цінні папери емітента:
1) інформація про випуски акцій емітента	X
2) інформація про облігації емітента	–
3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом	–
4) інформація про похідні цінні папери	–
5) інформація про викуп (продаж раніше викуплених товариством акцій) власних акцій протягом звітного періоду	–
13. Опис бізнесу	X
14. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента:
1) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)	X
2) інформація щодо вартості чистих активів емітента	X
3) інформація про зобов’язання емітента	X
4) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції	X
5) інформація про собівартість реалізованої продукції	X
6) інформація про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів	–
7) інформація про прийняття рішення про надання згоди на вчинення значних правочинів	–
8) інформація про прийняття рішення про надання згоди на вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість	–
15. Інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів	–
16. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду	–
17. Інформація про стан корпоративного управління	X
18. Інформація про випуски іпотечних облігацій	–
19. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття:
1) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов’язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям	–
2) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов’язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулися протягом звітного періоду	–
3) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття	–
4) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних активів та інших активів на кінець звітного періоду	–
5) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні активи, які складають іпотечне покриття за станом на кінець звітного року	–
20. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття	–
21. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів	–
22. Інформація щодо реєстру іпотечних активів	–
23. Основні відомості про ФОН	–
24. Інформація про випуски сертифікатів ФОН	–
25. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН	–
26. Розрахунок вартості чистих активів ФОН	–
27. Правила ФОН	–
28. Відомості про аудиторський висновок (звіт)	–
29. Текст аудиторського висновку (звіту)	X
30. Річна фінансова звітність	–
31. Річна фінансова звітність, складена відповідно до Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (у разі наявності)	X
32. Річна фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб’єктом забезпечення окремо)	–
33. Звіт про стан об’єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов’язань за якими здійснюється шляхом передачі об’єкта (частини об’єкта) житлового будівництва)	–
34. Примітки
1.Емiтент не приймав участi в створеннi юридичних осiб. Емiтент не належить нi до яких об"єднань пiдприємств. 2.На пiдприємствi вiдсутня посада корпоративного секретаря.3. Iнформацiя про рейтингове агенство вiдсутня. 4.Дивiденди у 2016 роцi не нараховувались i не виплачувались-прийняття рiшення Загальними зборами акцiонерiв.5.Додаткової емiсiї ЦП в звiтному перiодi не було.6.Торгiвля цiнними паперами у 2016 роцi не здiйснювалась.7. По iншим цiнним паперам випуску у звiтному перiодi не було.8.Викупу власних акцiй за звiтний перiод не було.9.Торгiвля цiнними папери емiтента на зовнiшнiх органiзованих та неорганiзованих ринках не здiйснювалась. 10.Випуску боргових цiнних паперiв не було.11Особливої iнформацiї та iнформацiї про iпотечнi цiннi папери не було.12.Iнформацiя про стан корпоративного управлiння вiдсутня. 13.Iнформацiя про випуски iпотечних облiгацiй вiдсутня. 14..Iнформацiя про склад.структуру i розмiр iпотечного покриття вiдсутня.15. Пiдприємство не складало фiнансову звiтнiсть за положеннями бухгалтерського облiку. У 2016 р. Товариство складало рiчну фiнансову звiтнiсть вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв бухгалтерської звiтностi .16.Звiт про стан об"єкта нерухомостi не складається,так як не було емiсiї цiльових облiгацiй пiдприємств.

III. Основні відомості про емітента

1. Повне найменування

ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД РЕАКТИВІВ , ІНДИКАТОРІВ ТА АНАЛІТИЧНИХ ПРЕПАРАТІВ «РІАП»

2. Серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (за наявності)

ААБ10691200000000570

3. Дата проведення державної реєстрації

24.12.1991

4. Територія (область)

м. Київ

5. Статутний капітал (грн)

55482

6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належить державі

0

7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії

25

8. Середня кількість працівників (осіб)

53

9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД

20.1Виробництво основної хімічної продукції, добрив і азотних сполук, пластмас і синтетичного каучуку в первинних формах

20.14Виробництво інших основних органічних хімічних речовин

20.20Виробництво пестицидів та іншої агрохімічної продукції

10. Органи управління підприємства

11. Банки, що обслуговують емітента:

1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті

Філія публічного акціонерного товариства "Державний експортно-імпортний банк України" в м. Києві

2) МФО банку

380333

3) поточний рахунок

26000014038634

4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті

немає

5) МФО банку

немає

6) поточний рахунок

д/н

Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності*

Вид діяльності	Номер ліцензії (дозволу)	Дата видачі	Державний орган, що видав	Дата закінчення дії ліцензії (дозволу)
1	2	3	4	5
Виготовлення,придбання,зберiгання,перевезення,ввезення на територiю України ,вивезення з територiї України ,реалiзацiя (вiдпуск) ,знищення ,використання прекурсорiв (списку 1,2 таблицi IV)"Перелiку наркотичних засобiв,психотропних речовин i прекурсорiв"	586754	26.03.2015	Державна служба України з контролю за наркотиками	26.03.2020
Опис	Прогноз щодо продовження терміну дії виданої ліцензії (дозволу):
Виробництво пестицидiв (фасування без реалiзацiї)	347743	26.10.2010	Мiнiстерство промислової полiтики України.
Опис	Термiн дiї лiцензiї необмежений.

_______________

* Інформація щодо кожної ліцензії (дозволу) вводиться тільки
в один рядок таблиці.

Інформація щодо посади корпоративного секретаря

Дата введення посади корпоративного секретаря	Дата призначення особи на посаду корпоративного секретаря	Прізвище, ім’я, по батькові особи, призначеної на посаду корпоративного секретаря	Контактні дані: телефон та адреса електронної пошти корпоративного секретаря
1	2	3	4
		д/н
Опис	д/н

Інформація про засновників та/або учасників емітента та кількість і вартість акцій (розміру часток, паїв)

Найменування юридичної особи засновника та/або учасника	Код за ЄДРПОУ засновника та/або учасника	Місцезнаходження	Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)
Фонд Державного майна України	20055032	01113 Україна 80000 д/н м. Київ вул . Кутузова,буд.16	0
Прізвище, ім”я, по батькові фізичної особи	Серія, номер, дата видачі та найменування органу, який видав паспорт*		Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)
Усього			0

_______________

* Не обов’язково для заповнення.

Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента

1)Посада	Голова Правління
2)Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи	Рутковський Едуард Казимирович
3)Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи	д/н д/н д/н
4)Рік народження**	1957
5)Освіта**	вища,Київський Полiтехнiчний iнститут-iнженер-хiмiк
6)Стаж роботи (років)**	24
7)Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**	ВАТ Київський завод "РIАП" – Голова Правлiння.
6)дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)	22.04.2014 на 3 роки
9)Опис	Повноваження та обов'язки посадової особи визначені посадовою інструкцією. Винагорода в грошовій та в натуральній формах посадовій особі емітента не виплачувалась. Змін у персональному складі посадових осіб за звiтний перiод не було. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має. Посадова особа не працює та не займає посад на будь-яких інших підприємствах. Посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних

1)Посада	Заступник Голови Правлiння.
2)Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи	Плужник Георгiй Анатолiйович
3)Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи	д/н д/н д/н
4)Рік народження**	1960
5)Освіта**	Вища . Київський Полiтехнiчний iнститут – iнженер-хiмiк.
6)Стаж роботи (років)**	16
7)Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**	ВАТ Київський завод "РIАП" -Заступник Голови Правлiння.
6)дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)	22.04.2014 на 3 роки
9)Опис	Повноваження та обов'язки посадової особи визначені посадовою інструкцією. Винагорода в грошовій та в натуральній формах посадовій особі емітента не виплачувалась. Змін у персональному складі посадових осіб за звiтний перiод не було. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має. Посадова особа не працює та не займає посад на будь-яких інших підприємствах. Посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних

1)Посада	Заступник Голови Правлiння
2)Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи	Кiрєєв Олександр Володимирович
3)Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи	д/н д/н д/н
4)Рік народження**	1954
5)Освіта**	вища.Київський Полiтехнiчний iнститут -промислова електронiка.
6)Стаж роботи (років)**	18
7)Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**	ВАТ Київський завод РIАП"- Заступник Голови Правлiння.
6)дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)	22.04.2014 на 3 роки
9)Опис	Повноваження та обов'язки посадової особи визначені посадовою інструкцією. Винагорода в грошовій та в натуральній формах посадовій особі емітента не виплачувалась. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має. Посадова особа не працює та не займає посад на будь-яких інших підприємствах. Посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних

1)Посада	Член Правління
2)Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи	Ковальська Лiдiя Дмитрiвна
3)Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи	д/н д/н д/н
4)Рік народження**	1956
5)Освіта**	Середньо-спецiальна ,Авiацiйний технiкум
6)Стаж роботи (років)**	16
7)Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**	ВАТ Київський завод РІАП, головний економіст
6)дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)	24.04.2014 на 3 роки
9)Опис	Повноваження та обов'язки посадової особи визначені посадовою інструкцією. Винагорода в грошовій та в натуральній формах посадовій особі емітента не виплачувалась. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має. Посадова особа не працює та не займає посад на будь-яких інших підприємствах. Посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних

1)Посада	Член Правління
2)Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи	Купраш Вiктор Степанович
3)Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи	д/н д/н д/н
4)Рік народження**	1955
5)Освіта**	Вища – Київський Полiтехнiчний iститут.
6)Стаж роботи (років)**	17
7)Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**	ВАТ Київський завод "РIАП" – член Правлiння ,начальник вiддiлу збуту.
6)дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)	24.04.2014 на 3 роки
9)Опис	Повноваження та обов'язки посадової особи визначені посадовою інструкцією. Винагорода в грошовій та в натуральній формах посадовій особі емітента не виплачувалась. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має. Посадова особа не працює та не займає посад на будь-яких інших підприємствах. Посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних

1)Посада	Голова Наглядової ради
2)Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи	Корнiєнко Григорiй Васильович
3)Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи	д/н д/н д/н
4)Рік народження**	1949
5)Освіта**	вища,iнститут економiки,Фiнанси та кредити.
6)Стаж роботи (років)**	28
7)Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**	Мiнiстерство промислової полiтики – начальник управлiння.
6)дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)	24.04.2014 на 3 роки
9)Опис	Повноваження та обов'язки посадової особи визначені посадовою інструкцією. Винагорода в грошовій та в натуральній формах посадовій особі емітента не виплачувалась. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має. Посадова особа не працює та не займає посад на будь-яких інших підприємствах. Посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних

1)Посада	Член Наглядової ради
2)Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи	Селiвьорстов Андрiй Володимирович.
3)Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи	д/н д/н д/н
4)Рік народження**	1959
5)Освіта**	Вища ,Київський Полiтехнiчний iнститут -iнженер-хiмiк.
6)Стаж роботи (років)**	15
7)Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**	Кабiнет Мiнiстрiв -начальник вiддiлу.
6)дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)	24.04.2014 на 3 роки
9)Опис	Повноваження та обов'язки посадової особи визначені посадовою інструкцією. Винагорода в грошовій та в натуральній формах посадовій особі емітента не виплачувалась. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має. Посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних

1)Посада	Член Наглядової ради
2)Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи	Семенець Борис Григорович
3)Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи	д/н д/н д/н
4)Рік народження**	1947
5)Освіта**	Середньо-спеціальна
6)Стаж роботи (років)**	54
7)Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**	Головний енергетик ПАТ Київський завод “РІАП”.
6)дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)	20.03.2015 на 3 роки
9)Опис	Повноваження та обов'язки посадової особи визначені посадовою інструкцією. Винагорода в грошовій та в натуральній формах посадовій особі емітента не виплачувалась. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має. Посадова особа не працює та не займає посад на будь-яких інших підприємствах. Посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних

1)Посада	секретар Наглядової ради
2)Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи	Бровко Володимир Дмитрович
3)Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи	д/н д/н д/н
4)Рік народження**	1956
5)Освіта**	Вища.Київський Полiтехнiчний iнститут iнженер-хiмiк.
6)Стаж роботи (років)**	17
7)Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**	ТОВ "ПАРIСОФ"- директор.
6)дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)	24.04.2014 на 3 роки
9)Опис	Повноваження та обов'язки посадової особи визначені посадовою інструкцією. Винагорода в грошовій та в натуральній формах посадовій особі емітента не виплачувалась. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має. Посадова особа не працює та не займає посад на будь-яких інших підприємствах. Посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних

1)Посада	Член Наглядової ради
2)Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи	Пономаренко Валерій Іванович
3)Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи	д/н д/н д/н
4)Рік народження**	1950
5)Освіта**	вища
6)Стаж роботи (років)**	27
7)Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**	Голова Правління ЗАТ САСК “Спецексiмстрах”.департаменту регулювання та нагляду за кредитними установами Нацкомфiнпослуг.
6)дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)	20.03.2015 на 3 роки
9)Опис	Повноваження та обов'язки посадової особи визначені посадовою інструкцією. Винагорода в грошовій та в натуральній формах посадовій особі емітента не виплачувалась. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має. Посадова особа не працює та не займає посад на будь-яких інших підприємствах. Посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних

1)Посада	Голова Ревізійної комісії
2)Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи	Харахордiна Людмила Iгорiвна.
3)Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи	д/н д/н д/н
4)Рік народження**	1954
5)Освіта**	Середньо-спецiальна-Київський книго-торговий технiкум.
6)Стаж роботи (років)**	13
7)Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**	ВАТ Київський завод "РIАП" – бухгалтер.
6)дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)	24.04.2014 на 3 роки
9)Опис	Повноваження та обов'язки посадової особи визначені посадовою інструкцією. Винагорода в грошовій та в натуральній формах посадовій особі емітента не виплачувалась.Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має. Посадова особа не працює та не займає посад на будь-яких інших підприємствах. Посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних

1)Посада	Член Ревізійної комісії
2)Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи	Довгопята Олександра Андрiївна
3)Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи	д/н д/н д/н
4)Рік народження**	1950
5)Освіта**	київський механіко- металргічний технікум
6)Стаж роботи (років)**	20
7)Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**	д/н
6)дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)	24.04.2014 на 3 роки
9)Опис	Повноваження та обов'язки посадової особи визначені посадовою інструкцією. Винагорода в грошовій та в натуральній формах посадовій особі емітента не виплачувалась. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має. Посадова особа не працює та не займає посад на будь-яких інших підприємствах. Посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних

1)Посада	Член Ревізійної комісії
2)Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи	Григоревський Анатолiй Петрович
3)Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи	д/н д/н д/н
4)Рік народження**	0
5)Освіта**	д/н
6)Стаж роботи (років)**	3
7)Найменування підприємства та попередня посада, яку займав**	д/н
6)дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)	24.04.2014 на 3 роки
9)Опис	Повноваження та обов'язки посадової особи визначені посадовою інструкцією. Винагорода в грошовій та в натуральній формах посадовій особі емітента не виплачувалась.Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини посадова особа емітента не має Посадова особа не працює та не займає посад на будь-яких інших підприємствах. Посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних

_______________

* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на
розкриття паспортних даних. У разі ненадання згоди посадової особи
на розкриття паспортних даних про це зазначається у описі.

** Заповнюється щодо фізичних осіб.

Інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента

Посада	Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи	Паспортні дані фізичної особи (серія, номер, дата видачі, орган, який видав)* або ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи	Кількість акцій (штук)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій
					прості іменні	прості на пред’явника	привілейовані іменні	привілейовані на пред’явника
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Член Наглядової ради	Швець Олег Станiславович	д/н д/н д/н	0	0.00000000000	0	0	0	0
Голова Ревізійної комісії	Харахордiна Людмила Iгорiвна.	д/н д/н д/н	315	0.02800000000	315	0	0	0
Член Ревізійної комісії	Довгопяту Олександру Андрiївну	д/н д/н д/н	315	0.02800000000	315	0	0	0
Член Ревізійної комісії	Григоревський Анатолiй Петрович	д/н д/н д/н	315	0.02800000000	315	0	0	0
д/н	Семенець Борис Григорович	д/н д/н д/н	2982	0.27000000000	2982	0	0	0
Голова Правління	Рутковський Едуард Казимирович	д/н д/н д/н	550385	49.60030000000	550385	0	0	0
Заступник Голови Правлiння.	Плужник Георгiй Анатолiйович	д/н д/н д/н	597	0.05400000000	597	0	0	0
Заступник Голови Правлiння	Кiрєєв Олександр Володимирович	д/н д/н д/н	65551	5.90700000000	65551	0	0	0
Член Правління	Ковальська Лiдiя Дмитрiвна	д/н д/н д/н	409	0.03700000000	409	0	0	0
Член Правління	Купраш Вiктор Степанович	д/н д/н д/н	0	0.00000000000	0	0	0	0
Голова Наглядової ради	Корнiєнко Григорiй Васильович	д/н д/н д/н	50	0.00500000000	50	0	0	0
Член Наглядової ради	Селiвьорстов Андрiй Володимирович.	д/н д/н д/н	100	0.00900000000	100	0	0	0
Член Наглядової ради	Гомеля Микола Дмитрович	д/н д/н д/н	50	0.00500000000	50	0	0	0
секретар Наглядової ради	Бровко Володимир Дмитрович	д/н д/н д/н	7309	0.65900000000	7309	0	0	0
Усього			628378	56.6303	628378	0	0	0

_______________

* Зазначається у разі надання згоди фізичної особи на
розкриття паспортних даних.

Інформація про осіб, що володіють 10 відсотків та більше акцій емітента

Найменування юридичної особи	Код за ЄДРПОУ	Місцезнаходження	Кількість акцій (штук)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Від загальної кількості голосуючих акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій
						прості іменні	прості на пред’явника	привілейовані іменні	привілейовані на пред’явника
ЗАТ САСК "Спецексiмстрах"	30370450	04053 Україна 80000 Шевченкiвський м. Київ вул.Артема, буд.37-41	277411	25	0	277411	0	0	0
Прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи*	Серія, номер, дата видачі паспорта, найменування органу, який видав паспорт**		Кількість акцій (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Від загальної кількості голосуючих акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій
						прості іменні	прості на пред’явника	привілейовані іменні	привілейовані на пред’явника
Рутковський Едуард Казимирович	д/н д/н д/н		550385	49.6003	92.35	550385	0	0	0
Усього			827796	74.6003	92.35	827796	0	0	0

_______________

* Зазначається: “Фізична особа”, якщо фізична особа не дала
згоди на розкриття прізвища, ім’я, по батькові.

** Не обов’язково для заповнення.

Інформація про загальні збори акціонерів

Вид загальних зборів*	чергові	позачергові
	X
Дата проведення	29.04.2016
Кворум зборів**	92.39
Опис	Перелік питань, що розглядалися на загальних зборах: 1. Про обрання складу лічильної комісії, голови та секретаря Загальних Зборів. 2. Про затвердження регламенту та порядку голосування на Загальних Зборах. 3.Звіт Голови Правління про діяльність Товариства за 2015 р. 4. Звіт Наглядової ради Товариства за 2015р. 5. Звіт Ревізійної комісії за 2015 р. 6. Затвердження річного звіту, балансу за 2015р., розподіл прибутку Товариства. 7. Про затвердження змін та доповнень до Статуту Товариства. Результати розгляду питань порядку денного: РОЗГЛЯД ПИТАНЬ ПОРЯДКУ ДЕННОГО: Ў Питання № 1 порядку денного Загальних Зборів "Про обрання складу лічильної комісії, голови та секретаря Загальних Зборів". По даному підпитанню доповідає Голова Реєстраційної комісії Загальних Зборів Черненко Леонід Маркович. Слухали: Голову Реєстраційної комісії Загальних Зборів Черненка Леоніда Марковича, який повідомив про необхідність обрання Голови та Секретаря Загальних Зборів, а для здійснення підрахунку голосів – лічильної комісії Загальних Зборів ПАТ Київський завод «РІАП» ". З огляду на те, що загальна кількість акціонерів, що зареєструвались для участі у Загальних Зборах – 2 особи, Черненко Леонід Маркович запропонував обрати : лічильну комісію Загальних Зборів у складі 3-х осіб : Голова Лічильної комісії – Гнєзділова Тетяна Вікторівна член лічильної комісії – Щебетіна Тетяна Леонідівна член лічильної комісії – Тибінь Марія Михайлівна Також Голова Реєстраційної комісії Загальних Зборів запропонував учасникам Загальних Зборів обрати: Головою Загальних Зборів – Черненко Леонід Маркович ; Секретарем Загальних Зборів – Бровко Володимир Дмитрович; Голова Лічильної комісії – Гнєзділова Тетяна Вікторівна член лічильної комісії – Щебетіна Тетяна Леонідівна член лічильної комісії – Тибінь Марія Михайлівна – Чи є які-небудь заперечення, зауваження, пропозиції, доповнення та відводи (самовідводи)? Заперечень, зауважень, пропозицій, доповнень та відводів (самовідводів) немає. На голосування ставиться пропозиція щодо обрання: Головою Загальних Зборів – Черненко Леонід Маркович ; Секретарем Загальних Зборів – Бровко Володимир Дмитрович; Голова Лічильної комісії – Гнєзділова Тетяна Вікторівна член лічильної комісії – Щебетіна Тетяна Леонідівна член лічильної комісії – Тибінь Марія Михайлівна Підрахунок голосів по питанню № 1 порядку денного здійснюватиме Голова Реєстраційної комісії Загальних Зборів. Голосували: Зареєстровано для участі у Загальних Зборах та є голосуючими з питання № 1 порядку денного Загальних Зборів – 550 622 акцій (голосів); "ЗА" – 550 622 акцій (голосів), що становить 100,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "ПРОТИ" – 0 акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "УТРИМАВСЯ" – 0 акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "НЕ ПРИЙНЯЛО УЧАСТІ У ГОЛОСУВАННІ" – 0 (нуль) акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "ВИЗНАНО НЕДІЙСНИМИ" ? 0 бюлетенів, що включають в себе 0 (нуль) акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій. РІШЕННЯ ПРИЙНЯТО Ухвалили: Обрати: Головою Загальних Зборів – Корнієнко Григорій Васильович; Секретарем Загальних Зборів – Бровко Володимир Дмитрович; Голова Лічильної комісії – Черненко Леонід Маркович член лічильної комісії – Луценко Софія Миколаївна член лічильної комісії – Ніколаєва Марина Юріївна Голова Загальних Зборів, Секретар Загальних Зборів та Голова та члени лічильної комісії Загальних Зборів приступають до виконання своїх обов‘язків. Питання № 2 порядку денного Загальних Зборів "Про затвердження регламенту та порядку голосування на Загальних Зборах". По даному підпитанню доповідає Голова Реєстраційної комісії Черненко Леонід Маркович Слухали: Голову Голова Реєстраційної комісії , який запропонувала учасникам Загальних Зборів затвердити наступний регламент роботи та порядок голосування на Загальних Зборах ПАТ Київський завод «РІАП» : 1. Доповіді та обговорення усіх питань порядку денного Загальних Зборів тривають до 5 (п’яти) хвилин; 2. Доповіді здійснюються тільки з дозволу Голови Загальних Зборів. Голова Загальних Зборів має право задавати доповідачам, співдоповідачам та виступаючим у процесі обговорення питань порядку денного уточнюючі запитання. Голова Загальних Зборів має право перервати та позбавити слова особу, яка під час виступу не дотримується затвердженого регламенту. 3. Одна голосуюча проста іменна акція надає акціонеру Товариства один голос для вирішення кожного з питань, винесених на голосування на Загальних Зборах. 4. Кожен акціонер отримав при реєстрації комплект з 7 бюлетенів для голосування по усім питанням порядку денного Загальних Зборів. Бюлетені мають бути підписані акціонером і в разі відсутності такого підпису вважаються недійсними. 5. Голосування по питанням порядку денного Загальних Зборів здійснюється шляхом викреслення у відповідному бюлетені для голосування не обраних варіантів голосування. Для того, щоб обрати один з трьох варіантів голосування, потрібно викреслити два інших. Варіант, що залишився (не викреслений варіант) буде вважатися обраним варіантом голосування. Приклад: При обранні варіанта голосування «ЗА» необхідно викреслити два інших варіанти для голосування «ПРОТИ» і «УТРИМАВСЯ» наступним чином: ЗА ПРОТИ УТРИМАВСЯ 6. Рішення по питанням № 1- 6 порядку денного приймається простою більшістю голосів, тобто якщо за нього надано голосів – "ЗА" ? 50% + 1 голос або більше від кількості голосів учасників Загальних Зборів. 7. Рішення по питанню №7 порядку денного Загальних Зборів приймається більш як трьома чвертями голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих з відповідного питання акцій 8. Голосування, що почалося, не переривається, під час голосування слово нікому не надається. 9. За підсумками голосування на Загальних Зборах складається протокол, що підписується Головою лічильної комісії та Членами Лічильної комісії Загальних Зборів. Підсумки голосування оголошуються на Загальних Зборів, рішення Загальних Зборів вважається прийнятим з моменту складення протоколу про підсумки голосування. 10. Протокол про підсумки голосування додається до протоколу Загальних Зборів Товариства. 11. Бюлетень для голосування визнається недійсним у разі, якщо він відрізняється від офіційно виготовленого Товариством зразка або на ньому відсутній підпис акціонера. Відомості про таке зазначаються у протоколі про підсумки голосування та протоколі Загальних Зборів із зазначенням кількості бюлетенів (із зазначенням кількості акцій (голосів), що "ВИЗНАНО НЕДІЙСНИМИ". 12. Якщо з будь-яких причин, учасник Загальних Зборів не приймає участі у голосуванні та/або відмовляється прийняти участь у голосуванні, відомості про таке зазначаються у протоколі про підсумки голосування та протоколі Загальних Зборів із зазначенням кількості голосів, що "НЕ ПРИЙНЯЛО УЧАСТІ У ГОЛОСУВАННІ". 13. У разі, коли учасник Загальних Зборів з будь-якої причини залишає Загальні Збори, він повинен здати бюлетені для голосування Голові лічильної комісії. У такому разі, голоси учасників, що залишили Загальні Збори, враховуються як такі, що не приймали участі у голосуванні. 14. Загальні Збори планується провести протягом приблизно 1 (однієї) години без перерви. У разі необхідності, Голова Загальних Зборів може оголосити про перерву у роботі Загальних Зборів. – Чи є які-небудь заперечення, зауваження, пропозиції та доповнення? Заперечень, зауважень, пропозицій та доповнень немає. На голосування ставиться пропозиція щодо затвердження регламенту роботи та порядку голосування на Загальних Зборах. Голосували: Зареєстровано для участі у Загальних Зборах та є голосуючими з питання №2 порядку денного Загальних Зборів – 550 622 акцій (голосів); "ЗА" – 550 622 акцій (голосів), що становить 100,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "ПРОТИ" – 0 акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "УТРИМАВСЯ" – 0 акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "НЕ ПРИЙНЯЛО УЧАСТІ У ГОЛОСУВАННІ" – 0 (нуль) акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "ВИЗНАНО НЕДІЙСНИМИ" ? 0 бюлетенів, що включають в себе 0 (нуль) акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій. РІШЕННЯ ПРИЙНЯТО Ухвалили: Затвердити наступний регламент роботи та порядок голосування на Загальних Зборах ПАТ Київський завод «РІАП» : 1. Доповіді та обговорення усіх питань порядку денного Загальних Зборів тривають до 5 (п’яти) хвилин; 2. Доповіді здійснюються тільки з дозволу Голови Загальних Зборів. Голова Загальних Зборів має право задавати доповідачам, співдоповідачам та виступаючим у процесі обговорення питань порядку денного уточнюючі запитання. Голова Загальних Зборів має право перервати та позбавити слова особу, яка під час виступу не дотримується затвердженого регламенту. 3. Одна голосуюча проста іменна акція надає акціонеру Товариства один голос для вирішення кожного з питань, винесених на голосування на Загальних Зборах. 4. Кожен акціонер отримав при реєстрації комплект з 7 бюлетенів для голосування по усім питанням порядку денного Загальних Зборів. Бюлетені мають бути підписані акціонером і в разі відсутності такого підпису вважаються недійсними. 5. Голосування по питанням порядку денного Загальних Зборів здійснюється шляхом викреслення у відповідному бюлетені для голосування не обраних варіантів голосування. Для того, щоб обрати один з трьох варіантів голосування, потрібно викреслити два інших. Варіант, що залишився (не викреслений варіант) буде вважатися обраним варіантом голосування. Приклад: При обранні варіанта голосування «ЗА» необхідно викреслити два інших варіанти для голосування «ПРОТИ» і «УТРИМАВСЯ» наступним чином: ЗА ПРОТИ УТРИМАВСЯ 6. Рішення по питанням № 1- 6 порядку денного приймається простою більшістю голосів, тобто якщо за нього надано голосів – "ЗА" ? 50% + 1 голос або більше від кількості голосів учасників Загальних Зборів. 7. Рішення по питанню №7 порядку денного Загальних Зборів приймається більш як трьома чвертями голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих з відповідного питання акцій 8. Голосування, що почалося, не переривається, під час голосування слово нікому не надається. 9. За підсумками голосування на Загальних Зборах складається протокол, що підписується Головою лічильної комісії та Членами Лічильної комісії Загальних Зборів. Підсумки голосування оголошуються на Загальних Зборів, рішення Загальних Зборів вважається прийнятим з моменту складення протоколу про підсумки голосування. 10. Протокол про підсумки голосування додається до протоколу Загальних Зборів Товариства. 11. Бюлетень для голосування визнається недійсним у разі, якщо він відрізняється від офіційно виготовленого Товариством зразка або на ньому відсутній підпис акціонера. Відомості про таке зазначаються у протоколі про підсумки голосування та протоколі Загальних Зборів із зазначенням кількості бюлетенів (із зазначенням кількості акцій (голосів), що "ВИЗНАНО НЕДІЙСНИМИ". 12. Якщо з будь-яких причин, учасник Загальних Зборів не приймає участі у голосуванні та/або відмовляється прийняти участь у голосуванні, відомості про таке зазначаються у протоколі про підсумки голосування та протоколі Загальних Зборів із зазначенням кількості голосів, що "НЕ ПРИЙНЯЛО УЧАСТІ У ГОЛОСУВАННІ". 13. У разі, коли учасник Загальних Зборів з будь-якої причини залишає Загальні Збори, він повинен здати бюлетені для голосування Голові лічильної комісії. У такому разі, голоси учасників, що залишили Загальні Збори, враховуються як такі, що не приймали участі у голосуванні. 14. Загальні Збори планується провести протягом приблизно 1 (однієї) години без перерви. У разі необхідності, Голова Загальних Зборів може оголосити про перерву у роботі Загальних Зборів. Ў Питання № 3 порядку денного Загальних Зборів 3. 3.Звіт Голови Правління про діяльність Товариства за 2015 р. По даному підпитанню доповідає Голова Правління Рутковський Едуард Казимирович Слухали: Голову Правління Рутковського Едуарда Казимировича, з доповіддю про роботу Правління акціонерного товариства за 2015 р., становище підприємства у сучасних умовах, перспективи діяльності на 2015р. – Чи є які-небудь заперечення, зауваження, пропозиції та доповнення? Заперечень, зауважень, пропозицій та доповнень немає. З огляду на вищезазначене, Голова Загальних Зборів запропонував учасникам Загальних Зборів прийняти рішення про затвердження звіту Голови Правління про результати фінансово-господарської діяльності Товариства за 2015 рік. На голосування ставиться пропозиція щодо затвердження звіту Голови Правління про результати фінансово-господарської діяльності Товариства за 2015 рік. Голосували: Зареєстровано для участі у Загальних Зборах та є голосуючими з питання №3 порядку денного Загальних Зборів – 550 622 акцій (голосів); "ЗА" – 550 622 акцій (голосів), що становить 100,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "ПРОТИ" – 0 акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "УТРИМАВСЯ" – 0 акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "НЕ ПРИЙНЯЛО УЧАСТІ У ГОЛОСУВАННІ" – 0 (нуль) акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "ВИЗНАНО НЕДІЙСНИМИ" ? 0 бюлетенів, що включають в себе 0 (нуль) акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій. РІШЕННЯ ПРИЙНЯТО Ухвалили: Затвердити звіт Голови Правління про результати фінансово-господарської діяльності Товариства за 2015 рік. Ў Питання № 4 порядку денного Загальних Зборів "Звіт Наглядової ради Товариства за 2015 рік". По даному підпитанню доповідає Член Наглядової ради Бровко Володимир Дмитрович Слухали: Члена Наглядової ради Бровко Володимира Дмитровича який доповів, що Наглядова рада збиралася чотири разів на рік , позапланових засідань у 2015 році не було. На засіданнях розглядались поточні питання діяльності товариства . – Чи є які-небудь заперечення, зауваження, пропозиції та доповнення? Заперечень, зауважень, пропозицій та доповнень немає. З огляду на вищезазначене, Голова Загальних Зборів запропонував учасникам Загальних Зборів прийняти рішення про затвердження звіту Наглядової ради Товариства за 2015 рік. На голосування ставиться пропозиція щодо затвердження звіту Наглядової ради Товариства за 2014 рік. Голосували: Зареєстровано для участі у Загальних Зборах та є голосуючими з питання №4 порядку денного Загальних Зборів – 550 622 акцій (голосів); "ЗА" – 550 622 акцій (голосів), що становить 100,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "ПРОТИ" – 0 акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "УТРИМАВСЯ" – 0 акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "НЕ ПРИЙНЯЛО УЧАСТІ У ГОЛОСУВАННІ" – 0 (нуль) акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "ВИЗНАНО НЕДІЙСНИМИ" ? 0 бюлетенів, що включають в себе 0 (нуль) акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій. РІШЕННЯ ПРИЙНЯТО Ў Питання № 5 порядку денного Загальних Зборів: 5. Звіт Ревізійної комісії за 2015 р.По даному підпитанню доповідає Голова Ревізійної комісії Харахордіна Людмила Ігорівна Слухали: Голову Ревізійної комісії Харахордіну Людмилу Ігорівну з доповіддю про діяльність Ревізійної комісії щодо контролю за фінансово-господарською діяльністю Товариства у 2015 р. – Чи є які-небудь заперечення, зауваження, пропозиції та доповнення? Заперечень, зауважень, пропозицій та доповнень немає. З огляду на вищезазначене, Голова Загальних Зборів запропонував учасникам Загальних Зборів прийняти рішення про затвердження звіту та висновків Ревізійної комісії за підсумками роботи Товариства у 2015 році. На голосування ставиться пропозиція щодо затвердження Звіту та висновків Ревізійної комісії за підсумками роботи Товариства у 2015 році. Голосували: Зареєстровано для участі у Загальних Зборах та є голосуючими з питання №5 порядку денного Загальних Зборів – 550 622 акцій (голосів); "ЗА" – 550 622 акцій (голосів), що становить 100,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "ПРОТИ" – 0 акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "УТРИМАВСЯ" – 0 акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "НЕ ПРИЙНЯЛО УЧАСТІ У ГОЛОСУВАННІ" – 0 (нуль) акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "ВИЗНАНО НЕДІЙСНИМИ" ? 0 бюлетенів, що включають в себе 0 (нуль) акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій. РІШЕННЯ ПРИЙНЯТО Ухвалили: Затвердити звіт та висновки Ревізійної комісії за підсумками роботи Товариства у 2015 році. Ў Питання № 6 порядку денного Загальних Зборів "Затвердження річного звіту Товариства за 2015 рік та порядку розподілу прибутку Товариства за 2015 рік". По даному підпитанню доповідає Голова правління Рутковський Едуард Казимирович Слухали: Голову правління , який запропонував учасникам Загальних Зборів , беручи до уваги попереднє затвердження Загальними Зборами звітів, затвердити річний звіт Товариства за 2015 рік та ухвалити рішення : чистий прибуток в розмірі залишити в розпорядженні Товариства в зв’язку зі складною економічною ситуацією в Україні. – Чи є які-небудь заперечення, зауваження, пропозиції та доповнення? Заперечень, зауважень, пропозицій та доповнень немає. На голосування ставиться пропозиція щодо затвердження річного звіту Товариства за 2015 рік та ухвалення рішення: чистий прибуток залишити в розпорядженні Товариства. Голосували: Зареєстровано для участі у Загальних Зборах та є голосуючими з питання №5 порядку денного Загальних Зборів – 550 622 акцій (голосів); "ЗА" – 550 622 акцій (голосів), що становить 100,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "ПРОТИ" – 0 акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "УТРИМАВСЯ" – 0 акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "НЕ ПРИЙНЯЛО УЧАСТІ У ГОЛОСУВАННІ" – 0 (нуль) акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "ВИЗНАНО НЕДІЙСНИМИ" ? 0 бюлетенів, що включають в себе 0 (нуль) акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій. РІШЕННЯ ПРИЙНЯТО Ухвалили: 1. Затвердити річний звіт Товариства за 2015 рік; 2. Чистий прибуток залишити в розпорядженні Товариства. Ў Питання № 7 порядку денного Загальних Зборів 7. Про затвердження змін та доповнень до Статуту Товариства. По даному підпитанню доповідає Голова реєстраційної комісії Черненко Леонід Маркович Слухали: Голову реєстраційної комісії Черненко Леоніда Марковича, який запропонував Зняти з порядку денного питання 7. Про затвердження змін та доповнень до Статуту Товариства. На голосування ставиться пропозиція щодо Зняття з порядку денного питання 7. Про затвердження змін та доповнень до Статуту Товариства. Голосували: Зареєстровано для участі у Загальних Зборах та є голосуючими з питання №5 порядку денного Загальних Зборів – 550 622 акцій (голосів); "ЗА" – 550 622 акцій (голосів), що становить 100,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "ПРОТИ" – 0 акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "УТРИМАВСЯ" – 0 акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "НЕ ПРИЙНЯЛО УЧАСТІ У ГОЛОСУВАННІ" – 0 (нуль) акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій; "ВИЗНАНО НЕДІЙСНИМИ" ? 0 бюлетенів, що включають в себе 0 (нуль) акцій (голосів), що становить 0,00 % голосів акціонерів, які зареєструвалися для участі у загальних зборах та є власниками голосуючих акцій. РІШЕННЯ ПРИЙНЯТО Ухвалили: Зняти з порядку денного питання 7. Про затвердження змін та доповнень до Статуту Товариства.

_______________

* Поставити помітку “Х” у відповідній графі.

** У відсотках до загальної кількості голосів.

Інформація про дивіденди

	За результатами звітнього періоду		За результатами періоду, що передував звітньому
	за простими акціями	за привілейованими акціями	за простими акціями	за привілейованими акціями
Сума нарахованих дивідендів, грн.	0	0	0	0
Нарахувані дивіденди на одну акцію, грн.	0	0	0	0
Сума виплачених/перерахованих дивідендів, грн.	0	0	0	0
Дата складання переліку осіб, які мають право на отримання дивідендів
Дата (дати) перерахування дивідендів через депозитарну систему із зазначенням сум (грн) перерахованих дивідендів на відповідну дату
Дата (дати) перерахування/ відправлення дивідендів безпосередньо акціонерам із зазначенням сум (грн) перерахованих/відправлених дивідендів на відповідну дату
Опис	Дата прийняття рішення про виплату дивідендів: дивіденди не нараховувались та не сплачувались

IX.Інформація про осіб, послугами яких користується емітент

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім’я та по батькові фізічної особи	Товариство з обмеженою відповідальністю «Бул-Спред»
Організаційно-правова форма	Товариство з обмеженою відповідальністю
Kод за ЄДРПОУ	30070412
Місцезнаходження	18002, м.Черкаси, вул. Слави, 11 кв.4
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	АЕ №286505
Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку
Дата видачі ліцензії або іншого документа	08.10.2013
Міжміський код та телефон	(0472)32-29-32
Факс	(0472)32-29-32
Вид діяльності	Депозитарна діяльність депозитарної установи
Опис	Депозитара діяльність депозитарної установи АЕ №286505 від 08.10.2013 р.

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім’я та по батькові фізічної особи	Публічне акціонерне товариство «Національний депозитарій України»
Організаційно-правова форма	Акціонерне товариство
Kод за ЄДРПОУ	30370711
Місцезнаходження	04071, м. Київ, вул. Нижній Вал, 17/8
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	д/н
Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Депозитарна діяльність Центрального депозитарію
Дата видачі ліцензії або іншого документа
Міжміський код та телефон	(044) 591-04-00
Факс	(044) 482-52-14
Вид діяльності	Депозитарна діяльність Центрального депозитарію
Опис	Депозитарні послуги (депозитарій). Дані щодо ліцензії не заповнюються: Депозитарій діє згідно чинного законодавства.

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім’я та по батькові фізічної особи	Приватне підприємство Аудиторська компанія «РЕЙТИНГ- АУДИТ»
Організаційно-правова форма	Приватне підприємство
Kод за ЄДРПОУ	30687076
Місцезнаходження	45000, м. Ковель, вул. Незалежності 101.
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	4129
Назва державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Аудиторська Палата України
Дата видачі ліцензії або іншого документа	26.03.2008
Міжміський код та телефон	044 2277089
Факс	044 2277089
Вид діяльності	Аудитор (аудиторськa фiрмa), якa надає аудиторськi послуги емiтенту
Опис	Д/н

1.Інформація про випуски акцій

Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Міжнародний ідентифікаційний номер	Тип цінного паперу	Форма існування та форма випуску	Номінальна вартість акцій (грн.)	Кількість акцій (штук)	Загальна номінальна вартість (грн.)	Частка у статутному капіталі (у відсотках)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
22.11.2010	680/10/1/10	Центральний Територіальний Департамент НКЦПФР	UA4000143440	Акція проста бездокументарна іменна	Бездокументарні іменні	0.05	1109640	55482	100
Опис		Інформація про внутрішні ринки, на яких здійснюється торгівля цінними паперами емітента: Торгiвля цiнними папери емiтента на зовнiшнiх органiзованих та неорганiзованих ринках не здiйснюється. Додаткової емiсiї ЦП в звiтному перiодi не було.

Опис бізнесу

ВАТ Київський завод "РIАП"засновано вiдповiдно до рiшення Фонду Державного майна України вiд 21 лютого 1995 року шляхом перетворення державного пiдприємства Київський завод реактивiв,iндикаторiв та аналiтичних препаратiв у ВАТ . З 29.06.2011 року Вiдкрите акцiонерне товариство Київський завод "РIАП" (реактивiв,iндикаторiв та аналiтичних препаратiв ) перейменоване у Публiчне акцiонерне товариство Київський завод "РIАП" (реактивiв,iндикаторiв та аналiтичних препаратiв ) на пiдставi протоколу Загальних зборiв акцiонерiв вiд 21.04.2011 року № 14 та наказу по пiдприємству вiд 29.06.2011 року № 1-АТ. З часу перетворення пiдприємства змiнилась структура ,збiльшився випуск продукцiї в цiлому. З метою розширення виробництва пiдприємство постiйно веде розробку та впровадження нових видiв продукцiї .Одна з останнiх розробок впроваджених у виробництво – Мiрiстамiдопропiлдиметиламiн – для виробництва антисептичних засобiв у фармацевтицi. Введено в дiю нову лiнiю фасування пестицидiв на фасувальнiй машинi ТП02ПС , що дало змогу створити 3 нових робочих мiсця..

Структура управлiння ПАТ :Вищий орган -Загальнi збори акцiонерiв ,Ревiзiйна комiсiя, Наглядова рада , Правлiння – Голова правлiння ,Бухгалтерiя ,Планово-економiчний вiддiл ,Служба головного iнженера ,два цехи по виробництву хiмiчної продукцiї.Дочiрнiх пiдприємств ,фiлiй,представництв та iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв у структурi пiдприємства немає. Змiн в органiзацiйнiй структурi за звiтний перiод не вiдбулось.

ередньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу за 2016 рiк становить 46 осiб.Позаштатних працiвникiв та сумiсникiв немає.На умовах неповного робочого дня працює 2 iнвалiда.Фонд оплати працi за 2016 рiк складає 1159,4 тис.грн. Кадрова програма емiтента ,спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї працiвникiв операцiйним потребам емiтента не проводилась.

Емiтент не належить до будь-яких об"єднань пiдприємств.

Спiльна дiяльнiсть з iншими органiзацiями не проводилась.

Будь-якi пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб за звiтний рiк вiдсутнi.

Облiкова полiтика застосовувалась на пiдприємствi таким чином ,щоб фiнансовi звiти повнiстю вiдповiдали всiм вимогам Закону .ПАТ Київський завод "РIАП" використовує метод нарахування амортизацiї основних засобiв передбачений податковим законодавством. Для малоцiнних необоротних активiв застосовується норма амортизацiї у розмiрi 100 вiдсоткiв при введенi об"єктiв в експлуатацiю. Амортизацiя нематерiальних активiв усiх груп нараховується iз застосуванням прямолiнiйного методу. Для оцiнки запасiв, вiдображених у фiнансовiй звiтностi на початок i кiнець звiтного перiоду, використована їхня початкова вартiсть. При передачi запасiв у виробництво, для продажу та при iншому вибуттi їхня оцiнка здiйснювалася за методом ФIФО. Фiнансовi iнвестицiї облiковуються i вiдображенi в фiнансовiй звiтностi за собiвартiстю.

Основними видами продукцiї пiдприємства являються затверджувачi для епоксидних смол та аналiтичнi препарати , послуги по фасуванню пестицидiв та гербiцидiв для сiльського господарства. Продукцiя виготовляється на замовлення споживачiв, в подальшому пiдприємство планує розширити асортимент продукцiї за рахунок нових технологiй. Постачальниками сировини та матерiалiв є Україна та держави СНД.

Придбання та вiдчуження активiв за останнi п'ять рокiв не було.Пiдприємство не планує будь-якi значнi iнвестицiї,пов"язанi з господарською дiяльнiстю.

По правочинам iнформацiя вiдсутня.

Станом на 31.12.2016 року у Товаристві первісна вартість основних засобів складає: 8618 тис грн. Ступінь зносу основних засобів: 78% Ступінь використання основних засобів: 100% Сума нарахованого зносу: 6769 тис грн. Суттєві зміни у вартості основних засобів зумовлені: не має Інформація про всі обмеження на використання майна емітента: не має Суттєвих змiн у вартостi основних засобiв немає Нiяких обмежень щодо використання майна емiтента немає.Орендованих основних засобiв та основних засобiв невиробничого призначення товариство не має. Всi основнi засоби знаходяться за юридичною адресою Товариства (мiсто Київ, вул.Корабельна,5) . Основнi засоби емiтента знаходяться в задовiльному станi. В звiтному роцi не було значних правочинiв емiтента щодо основних засобiв. Виробничi потужностi в цiлому задовiльняють потреби пiдприємства. На думку Емiтента екологiчнi питання не позначаються на використаннi активiв пiдприємства . Товариство , по можливостi , проводить реконструкцiю та оновлення основних засобiв , що сприяє пiдвищенню обсягу , та якостi виконаних робiт та послуг Всi заходи проводяться за рахунок власних коштiв . Активи пiдприємства щорiчно iнвентаризуються , їх вартiсть вiдображається в балансi пiдприємства . Амортизацiя основних засобiв здiйснюється iз застосуванням методу зменшення залишку , шляхом використання норм до залишкової вартостi основних засобiв на початок року . На даний час Товариство не має планiв щодо капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв, так як такi плани потребують значних грошових вкладень та залучення кредитних ресурсiв, вартiсть яких є високою.Виробничi потужностi використовувались не в повному об"ємi. Капiтальне будiвництво не планується.

Iз-за пiдвищення цiн на сировину ,енергоносiї,комунальнi послуги ,оренду землi ,податковi навантаження збiльшується собiвартiсть продукцiї ,що спричиняє зменшення попиту на продукцiю.

Порушень чинного законодавства у звiтному перiодi не було.

Обрана полiтика щодо фiнансування дiяльностi емiтента вiдсутня.

Укладених ,але не виконаних договорiв немає

Пiдприємство планує за рахунок нових технологiй розширити виробництво ,що полiпшить фiнансовий стан пiдприємства .

Дослiдження та розробки у звiтному перiодi на пiдприємствi не проводились

Судовi справи вiдсутнi.

Пiдприємство працює в напрямку виготовлення медичних препаратiв.

Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)

Найменування основних засобів	Власні основні засоби (тис. грн.)		Орендовані основні засоби (тис. грн.)		Основні засоби, всього (тис. грн.)
	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду
1. Виробничого призначення:	1874	1849	0	0	1874	1849
будівлі та споруди	1739	1693	0	0	1739	1693
машини та обладнання	63	86	0	0	63	86
транспортні засоби	15	15	0	0	15	15
земельні ділянки	0	0	0	0	0	0
інші	57	55	0	0	57	55
2. Невиробничого призначення:	0	0	0	0	0	0
будівлі та споруди	0	0	0	0	0	0
машини та обладнання	0	0	0	0	0	0
транспортні засоби	0	0	0	0	0	0
земельні ділянки	0	0	0	0	0	0
інвестиційна нерухомість	0	0	0	0	0	0
інші	0	0	0	0	0	0
Усього	1874	1849	0	0	1874	1849
Опис	Терміни та умови користування основними засобами (за основними групами): Первісна вартість основних засобів: 8618тис грн. Ступінь зносу основних засобів: 78,54 % Ступінь використання основних засобів: 100% Сума нарахованого зносу: 6769 тис грн. Суттєві зміни у вартості основних засобів зумовлені: не має Інформація про всі обмеження на використання майна емітента: не має

Інформація щодо вартості чистих активів емітента

Найменування показника		За звітний період	За попередній період
Розрахункова вартість чистих активів (тис. грн)		2760	2750
Статутний капітал (тис. грн.)		55	55
Скоригований статутний капітал (тис. грн)		55	55
Опис	Використана методика розрахунку вартості чистих активів емітента за попередній та звітний періоди відповідно до "Методичних рекомендацій щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств", затверджених рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17.11.2004 р. N485 (з урахуванням змін показників фінансової звітності). Різниця між розрахунковою вартістю чистих активів і статутним капіталом на кінець звітного періоду становить 2705 тис.грн. Різниця між розрахунковою вартістю чистих активів та скоригованим статутним капіталом на кінець звітного періоду становить 2705 тис.грн. Різниця між розрахунковою вартістю чистих активів і статутним капіталом на кінець попереднього періоду становить 2695 тис.грн. Різниця між розрахунковою вартістю чистих активів та скоригованим статутним капіталом на кінець попереднього періоду становить 2695 тис.грн.
Висновок	Вартість чистих активів акціонерного товариства не менша від статутного капіталу (скоригованого). Вимоги п.3 ст.155 Цивільного кодексу України дотримуються.

Інформація про зобов’язання емітента

Види зобов’язань	Дата виникнення	Непогашена частина боргу (тис. грн.)	Відсоток за користування коштами (відсоток річних)	Дата погашення
Кредити банку	X	0	X	X
у тому числі:
Зобов’язання за цінними паперами	X	0	X	X
у тому числі:
за облігаціями (за кожним випуском):	X	0	X	X
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):	X	0	X	X
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском):	X	0	X	X
за векселями (всього)	X	0	X	X
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами)(за кожним видом):	X	0	X	X
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):	X	0	X	X
			X
Податкові зобов’язання	X	85	X	X
Фінансова допомога на зворотній основі	X	0	X	X
Інші зобов’язання	X	1637	X	X
Усього зобов’язань	X	1722	X	X
Опис:	Кредитами банкiв Товариство не користується, iнвестицiй протягом звiтного перiоду не надходило.

Інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції

№ з/п	Основний вид продукції*	Обсяг виробництва			Обсяг реалізованої продукції
		у натуральній формі (фізична од. вим.**)	у грошовій формі (тис.грн.)	у відсотках до всієї виробленої продукції	у натуральній формі (фізична од. вим.**)	у грошовій формі (тіс. грн.)	у відсотках до всієї реалізованої продукції
1	2	3	4	5	6	7	8
3	Основа композиції "МАКРО"	3,5 кг	437.4	5.46	3,5 кг	437.4	5.46
1	Затверджувачі	15885,3 кг	2515.65	31.39	15712,8 кг	2463.3	30.73
2	Металік- Д	3302 кг	611	7.62	3315 кг	613.4	7.65

_______________

* Зазначаються основні види продукції, які складають більше 5% від загального обсягу виробленої продукції в грошовому вимірі.

** Фізична одиниця виміру (зазначити) – штуки, тонни, кілограми, метри тощо.

Інформація про собівартість реалізованої продукції

№ з/п	Склад витрат*	Відсоток від загальної собівартості реалізованої продукції (у відсотках)
1	2	3
1	Сировина, допоміжні матеріали	33.2

_______________

* Зазначаються витрати, які складають більше 5% від собівартості реалізованої продукції.

XVI. Текст аудиторського висновку

Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора – фізичної особи – підприємця)	Приватне підприємство Аудиторська компанія «РЕЙТИНГ- АУДИТ»
Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків – фізичної особи)	30687076
Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора	45000, Волинська обл., м. Ковель, вул. Незалежності 101.
Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України	4129 26.03.2008
Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів**	д/н д/н д/н д/н
Текст аудиторського висновку (звіту)
Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку Керівництву та акціонерам ПАТ КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД «РІАП» АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (звіт незалежного аудитора) Умовно-позитивний м. Київ 13 березня 2017 р. щодо річної фінансової звітності ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КИЇВСЬКОГО ЗАВОДУ РЕАКТИВІВ, ІНДИКАТОРІВ ТА АНАЛІТИЧНИХ ПРЕПАРАТІВ «РІАП» станом на 31.12.2016 р. за 2016р. код ЄДРПОУ 05761293, що зареєстроване за адресою: 04080, м. Київ, вулиця Корабельна, будинок 5 станом на 31.12.2016р. І. ЗВІТ ЩОДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ Аудиторський висновок (Звіт незалежного аудитора) щодо фінансової звітності ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КИЇВСЬКОГО ЗАВОДУ РЕАКТИВІВ, ІНДИКАТОРІВ ТА АНАЛІТИЧНИХ ПРЕПАРАТІВ «РІАП» станом на 31.12.2016р. за 2016 р. м. Київ 13.03.2017 р. 1.1 Основні положення ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КИЇВСЬКОГО ЗАВОДУ РЕАКТИВІВ, ІНДИКАТОРІВ ТА АНАЛІТИЧНИХ ПРЕПАРАТІВ «РІАП» станом на кінець дня 31 грудня 2016 року, що включає наступні форми: Баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2016 р. (Форма №1), Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2016 рік (Форма №2), Звіт про рух грошових коштів за 2016 рік (Форма №3), Звіт про власний капітал за 2016 рік (Форма №4), Примітки до фінансової звітності за 2016 рік, стислий виклад суттєвих облікових політик та інших пояснювальних приміток /форми звітності додаються/. Фінансова звітність Товариства станом на кінець дня 31.12.2016 р. складена відповідно до вимог МСФЗ, що були розроблені Радою (Комітетом) з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, та роз’яснень Комітету з тлумачень міжнародної фінансової звітності, а також відповідно роз’яснень Постійного комітету з тлумачень, що були затверджені комітетом з міжнародного бухгалтерського обліку та діяли на дату складання фінансової звітності. 1.2 Адресат Аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) призначається для керівництва та акціонерів ПАТ КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД «РІАП», фінансова звітність якого перевіряється, і може бути використаний для подання до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі – Комісія), та оприлюднення фінансової інформації Товариством. 1.3 Вступний параграф ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД РЕАКТИВІВ, ІНДИКАТОРІВ ТА АНАЛІТИЧНИХ ПРЕПАРАТІВ «РІАП» створене відповідно до Господарського та Цивільного Кодексів, Законів України «Про господарські товариства», «Про зовнішньоекономічну діяльність» та інших законодавчих актів. Товариство є юридичною особою, має самостійний баланс, рахунки в банках, печатки та штампи зі своїм найменуванням. У своїй діяльності Товариство керується чинним законодавством, іншими внутрішніми нормативними документами, рішеннями. Станом на 31.12.2016 р. відокремлених підрозділів у Товариства немає. 1.3.1 Відомості про Товариство Повна назва підприємства ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД РЕАКТИВІВ, ІНДИКАТОРІВ ТА АНАЛІТИЧНИХ ПРЕПАРАТІВ «РІАП» Скорочена назва підприємства ПАТ КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД «РІАП» Код за ЄДРПОУ 05761293 Місцезнаходження: 04080, м. Київ, вулиця Корабельна, будинок 5 № та дата реєстрації в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дата державної реєстрації: 24.12.1991 Дата запису: 08.09.2004 Номер запису: 1 069 120 0000 000570 Основні види діяльності КВЕД 20.13 Виробництво інших основних неорганічних хімічних речовин (основний); 20.14 Виробництво інших основних органічних хімічних речовин; 20.20 Виробництво пестицидів та іншої агрохімічної продукції; 46.75 Оптова торгівля хімічними продуктами; 47.78 Роздрібна торгівля іншими невживаними товарами в спеціалізованих магазинах; 72.19 Дослідження й експериментальні розробки у сфері інших природничих і технічних наук Засновники Публічного акціонерного товариства ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД "КИЇВСЬКА РУСЬ – МДС" Код ЄДРПОУ засновника: 21075315 Адреса засновника: 01025, м.Київ, Шевченківський район, ПРОВУЛОК РИЛЬСЬКИЙ, будинок 3, офіс 36 Розмір внеску до статутного фонду (грн.): 2266.00 ________________________________________ ЗАКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "СПЕЦІАЛІЗОВАНА АКЦІОНЕРНА СТРАХОВА КОМПАНІЯ "СПЕЦЕКСІМСТРАХ" Код ЄДРПОУ засновника: 30370450 Адреса засновника: 01004, м.Київ, Печерський район, ВУЛИЦЯ КРОПИВНИЦЬКОГО, будинок 3 Розмір внеску до статутного фонду (грн.): 13870.00 ________________________________________ ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КВАРЦИТ" Код ЄДРПОУ засновника: 23745412 Адреса засновника: 04080, м.Київ, Оболонський район, ВУЛИЦЯ КОРАБЕЛЬНА, будинок 5 Розмір внеску до статутного фонду (грн.): 11860.00 ________________________________________ ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КИЇВСЬКИЙ ФОНДОВИЙ ЦЕНТР" Код ЄДРПОУ засновника: 30674349 Адреса засновника: 01004, м.Київ, Голосіївський район, ВУЛИЦЯ ЧЕРВОНОАРМІЙСЬКА, будинок 31 Розмір внеску до статутного фонду (грн.): 130.00 ________________________________________ ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "МІЖРЕГІОНАЛЬНИЙ ЦЕНТР ФОНДОВИХ ТЕХНОЛОГІЙ" Код ЄДРПОУ засновника: 30057700 Адреса засновника: 03150, м.Київ, Печерський район, ВУЛИЦЯ ЛАБОРАТОРНА, будинок 11 Розмір внеску до статутного фонду (грн.): 840.00 ________________________________________ ФІЗИЧНІ ОСОБИ В КІЛЬКОСТІ 455 ЧОЛОВІК Розмір внеску до статутного фонду (грн.): 26516.00 Статут (нова редакція) Затверджено протоколом загальних зборів акціонерів від 21 квітня 2011 року та зареєстровано Оболонською районною в місті Києві державною адміністрацією від 29.06.2011 року, реєстраційний №10691050010000570 Аудиторський висновок було підготовлено відповідно до МСА 700 "Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності", МСА 705 "Модифікація думки у звіті незалежного аудитора" та інших стандартів, що стосуються підготовки аудиторського висновку. Масштаб перевірки: Дійсна перевірка, проводилася у відповідності з вимогами Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок", Закону України "Про аудиторську діяльність", "Про господарські товариства" та Міжнародних стандартів аудиту надання впевненості та етики Міжнародної федерації бухгалтерів, прийнятих Аудиторською палатою України в якості національних, які використовуються під час аудиторської перевірки фінансової звітності підприємства і перевірок на відповідність. Ці стандарти вимагають, щоб планування і проведення аудиту було спрямовано на одержання розумних доказів відсутності суттєвих перекручень і помилок у фінансовій звітності підприємств. Аудитори керувалися законодавством України у сфері господарської діяльності та оподаткування, встановленим порядком ведення бухгалтерського обліку і складання фінансової звітності, міжнародними стандартами аудиту, використовував як загальнонаукові методичні прийоми аудиторського контролю (моделювання, абстрагування та ін.) так і власні методичні прийоми (документальні, розрахунково-методичні узагальнення результатів аудиту). Перевірка складається відповідно до вимог Міжнародних стандартів аудиту, надання впевненості та етики, зокрема Міжнародних стандартів аудиту 700, 701, 705, 720. Перевіркою передбачалось та планувалось, в рамках обмежень, встановлених договором, щодо обсягу, строків перевірки, та з урахуванням розміру суттєвості помилок з метою отримання достатньої інформації про відсутність або наявність суттєвих помилок у перевіреній фінансовій звітності та задля складання висновку про ступінь достовірності фінансової звітності та надання оцінки реального фінансового стану об’єкта перевірки. Під час аудиту проведення дослідження, шляхом тестування доказів щодо обґрунтування сум чи іншої інформації, розкритої у фінансовій звітності, а також оцінку відповідності застосованих принципів обліку та звітності в Україні, чинних протягом періоду перевірки. Використовуючи загальнонаукові та специфічні методичні прийоми, були перевірені дані, за якими була складена перевірена звітність. Під час перевірки були досліджені бухгалтерські принципи оцінки матеріальних статей балансу, що застосовані на об’єкті перевірки: оцінка оборотних і необоротних активів, методи амортизації основних засобів, тощо. Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення нашої думки. 1.4 Опис аудиторської перевірки та опис важливих аспектів облікової політики Планування і проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних підтверджень щодо відсутності у фінансовій звітності суттєвих помилок. Дослідження здійснювалось шляхом тестування доказів на обґрунтування сум та інформації, розкритих у фінансовій звітності, а також оцінка відповідності застосованих принципів обліку нормативним вимогам, щодо організації бухгалтерського обліку і звітності в Україні, чинним протягом періоду перевірки. Фінансова звітність Товариства підготовлена згідно з вимогами Міжнародних стандартів фінансової звітності (надалі – МСФЗ), та Облікової політики ПАТ КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД «РІАП». Річна фінансова звітність складена на підставі даних бухгалтерського обліку Товариства за станом на кінець останнього дня звітного року. Аудиторам надано до перевірки фінансову звітність Товариства складену за Міжнародними стандартами фінансової звітності, а саме: ? Баланс (Звіт про фінансовий стан) (Форма № 1) станом на 31.12.2016 року; ? Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) (Форма № 2) за 2016 рік; ? Звіт про рух грошових коштів (Форма № 3) за 2016 рік; ? Звіт про власний капітал (Форма № 4) за 2016 рік; ? Примітки до річної фінансової звітності за 2016 рік. Фінансова звітність Товариства за 2016 фінансовий рік є звітністю, яка відповідає вимогам МСФЗ. Фінансова звітність складена на основі принципу справедливої вартості, крім тих, справедливу вартість яких неможливо оцінити достовірно. Ця фінансова звітність відображає поточну оцінку управлінського персоналу Товариства. Аудиторська перевірка включає оцінку застосованих принципів Міжнародних стандартів фінансової звітності ПАТ КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД «РІАП», а також оцінку загального подання фінансових звітів в цілому. Підготовка фінансової звітності вимагає від керівництва розрахунків та припущень, що впливають на суми активів та зобов'язань, відображених у фінансовій звітності, а також на суми доходів та витрат, що відображаються у фінансових звітах протягом звітного періоду. Аудитор при проведенні аудиторської перевірки виходив з того, що дані та інформація, які надані в первинних документах, є достовірними та такими, які відповідають суті здійснених господарських операцій. 1.5 Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність Управлінський персонал ПАТ КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД «РІАП», в особі відповідальних посадових осіб, несе відповідальність, зазначену у параграфі 6 б) МСА 210 "Узгодження умов завдань з аудиту": – за складання і достовірне подання фінансової звітності за 2016 рік відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999р. № 996-XIV та Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку; – за внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки; – за наявність суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається Товариством та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю; – за невідповідне використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності Товариства на основі проведеного фінансового аналізу діяльності Товариства у відповідності з вимогами МСА № 200 «Загальні цілі незалежного аудитора та проведення аудиту відповідно до міжнародних стандартів аудиту». Відповідальна особа несе відповідальність також за: – початкові залишки на рахунках бухгалтерського обліку; – правомочність (легітимність, законність) здійснюваних господарських операцій та господарських фактів; – доказовість, повноту та юридичну силу первинних облікових документів; – методологію та організацію бухгалтерського обліку; – управлінські рішення, договірне забезпечення та іншу адміністративну документацію. Для проведення аудиторської перевірки за 2016 рік, відповідно до Міжнародних стандартів аудиту МСА 700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності», МСА 705 «Модифікації думки у звіті незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора», підлягали та були надані для перевірки наступні документи: 1. Баланс (Звіт про фінансовий стан) (Форма № 1) станом на 31.12.2016 року; 2. Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) (Форма № 2) за 2016 рік; 3. Звіт про рух грошових коштів (Форма № 3) за 2016 рік; 4. Звіт про власний капітал (Форма № 4) за 2016 рік; 5. Примітки до річної фінансової звітності за 2016 рік; 6. Статутні, реєстраційні документи; 7. Протоколи, накази; 8. Регістри бухгалтерського обліку та первинні документи. Підготовка фінансової звітності вимагає від керівництва Товариства розрахунків та припущень, що впливають на суми активів та зобов'язань, відображених у фінансовій звітності, а також на суми доходів та витрат, що відображаються у фінансових звітах протягом звітного періоду. 1.6 Відповідальність аудитора Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до вимог Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (далі – МСА), зокрема, до МСА 700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності», МСА 705 «Модифікації думки у звіті незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора», МСА 720 «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містить перевірену аудитором фінансову звітність, МСА 240 «Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності». Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також зобов'язують нас планувати і здійснювати аудиторську перевірку з метою одержання обґрунтованої впевненості в тому, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень. Аудит включає перевірку шляхом тестування доказів, які підтверджують суми й розкриття інформації у фінансових звітах, а також оцінку застосованих принципів бухгалтерського обліку й суттєвих попередніх оцінок, здійснених управлінським персоналом ПАТ КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД «РІАП», а також оцінку загального подання фінансових звітів. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб’єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Перевірка проводилась відповідно до статті 10 Закону України «Про аудиторську діяльність» в редакції Закону України «Про внесення змін до Закону України «Про аудиторську діяльність» від 14 вересня 2006 року № 140-V, Законів України «Про цінні папери та фондовий ринок» від 23 лютого 2006 року № 3480-ІV зі змінами та доповненнями, «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні» від 30 жовтня 1996 року № 448/96-ВР, зі змінами та доповненнями, Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг, виданих Радою з Міжнародних стандартів аудиту та надання впевненості (РМСАНВ), (рік видання 2013), затверджених в якості національних стандартів аудиту рішенням АПУ від 24.12.2014 р. № 304/1 (надалі – МСА), з урахуванням інших нормативних актів, що регулюють діяльність учасників Фондового ринку. Аудиторська перевірка включає оцінку застосованих принципів Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та суттєвих попередніх оцінок, здійснених управлінським персоналом ПАТ КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД «РІАП», також оцінку загального подання фінансових звітів в цілому. Перевіркою не розглядалося питання правильності сплати податків, зборів, обов’язкових платежів. Підстава для висловлення умовно-позитивної думки аудитора щодо повного комплекту фінансової звітності 1.7 Думка аудитора Вважаємо, що проведена аудиторська перевірка забезпечує достатні та відповідні докази для висловлення думки аудиторів. Зібрана під час перевірки інформація забезпечує розумну основу для формування незалежної думки аудитора щодо відповідності даних фінансових звітів їх концептуальній основі по окремих класах операцій, відсутності викривлень та достовірності фінансової звітності і викладення своєї думки в аудиторському висновку. Концептуальна основа фінансової звітності, використана для підготовки фінансових звітів, визначається «Концептуальною основою фінансової звітності», виданою РМСБО у вересні 2010р., розміщеною на сайті Міністерства Фінансів України. Облікова політика Товариства, яка відображає принципи та методи бухгалтерського обліку та звітності, за якими складається фінансова звітність, відповідає вимогам МСФЗ. Проводки в облікових записах здійснювалися, записувалися, оброблялися та наводилися у звітності в електронній формі. Ми вважаємо, що проведена аудиторська перевірка забезпечує, обґрунтовану підставу для висловлення думки аудиторів. Ті невідповідності і відхилення, які вказані в цьому параграфі не є суттєвими і в цілому не спотворюють фінансовий стан Товариства. 1.8 Обмеження обсягу роботи аудитора Аудитори не мали змоги спостерігати за проведенням інвентаризації, яка проводилась ПАТ КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД «РІАП» перед складанням фінансової звітності за 2016 рік згідно Наказу № 50 від 21.11.2016 р., оскільки ця дата передувала даті, призначеній для проведення аудиту, тому ми не маємо можливості висловити свою думку стосовно процедури її проведення та результатів. Однак, на підприємстві цю процедуру виконувала інвентаризаційна комісія, якій ми висловлюємо довіру, згідно вимог МСА. За оцінкою аудиторів, вищезазначені зауваження мають обмежений вплив на фінансові звіти (в межах суттєвості) і не перекручують загальну річну фінансову звітність Товариства та стан справ в цілому. 1.9 Умовно-позитивна думка Аудиторами проведений аудит фінансової звітності ПАТ КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД «РІАП» станом на 31 грудня 2016 року, а саме: «Баланс (Звіт про фінансовий стан) на 31 грудня 2016 р.» (Форма № 1), «Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2016 р.» (Форма № 2), «Звіту про рух грошових коштів за 2016р.» (Форма №3), «Звіт про власний капітал за 2016 р.» (Форма №4) та «Примітки до фінансової звітності за 2016 р.» /форми фінансової звітності додаються/. Вважаємо, що проведена аудиторська перевірка забезпечує достатні та відповідні докази для висловлення думки аудиторів. На нашу думку, за винятком можливого впливу питань, про які йдеться у пункті 1.8 параграфу 1 «Підстава для висловлення умовно-позитивної думки аудитора щодо повного комплекту фінансової звітності», фінансова звітність подає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан ПАТ КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД «РІАП» станом на 31 грудня 2016 року та його фінансові результати і рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату згідно з принципами Міжнародних стандартів фінансової звітності. 1.10 Пояснювальний параграф Не змінюючи нашої думки, наводимо додаткову інформацію. В результаті проведення аудиторської перевірки встановлено, що в періоді, який перевірявся фінансова звітність складена на основі реальних даних бухгалтерського обліку та відповідно до вимог Положень стандартів бухгалтерського обліку та фінансової звітності і не містить істотних суперечностей. Ті невідповідності і відхилення, які вказані в цьому параграфі не є суттєвими і в цілому не спотворюють фінансовий стан Товариства. Усі процедури по формуванню та сплаті статутного Товариства виконані з дотриманням чинного законодавства України. У процесі аудиторської перевірки аудиторами було отримано достатньо доказів, які дозволяють зробити висновок про відображення та розкриття інформації щодо активів, зобов’язань та власного капіталу, згідно з Положеннями стандартами бухгалтерського обліку. ІІ. ЗВІТ ПРО ІНШІ ПРАВОВІ ТА РЕГУЛЯТОРНІ ВИМОГИ 2.1 Відомості щодо діяльності зі спільного інвестування. Розкриття інформації про стан бухгалтерського обліку та фінансової звітності Фінансова звітність Товариства станом на 31.12.2016 року в усіх суттєвих аспектах достовірно та повно подає фінансову інформацію про Товариство станом на 31.12.2016 р. згідно з нормативними вимогами щодо організації бухгалтерського обліку та звітності в Україні. Товариство для складання фінансової звітності використовує Міжнародні стандарти фінансової звітності. Аудиторською перевіркою було охоплено вказані форми звітності, складені станом на 31.12.2016 року. На Товаристві фінансова звітність складалась протягом 2016 року своєчасно та представлялась до відповідних контролюючих органів. Концептуальною основою для підготовки зазначеної фінансової звітності Товариства є Міжнародні стандарти фінансової звітності. Бухгалтерський облік Товариства ведеться на паперових носіях, а також з використанням комп’ютерної техніки та програмного забезпечення 1С-бухгалтерія. В 2016 році Товариство дотримувалось принципу незмінності облікової політики. Фінансова звітність Товариства за 2016 рік своєчасно складена та подана до відповідних державних органів управління у повному обсязі. В цілому методологія та організація бухгалтерського обліку у Товаристві відповідає встановленим вимогам чинного законодавства, та прийнятої Товариством облікової політики за 2016 р. Аудиторською перевіркою підтверджено, що бухгалтерський облік на Товаристві протягом 2016 року вівся у цілому у відповідності до вимог Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" № 996-XIV від 16.07.99 року, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та Інструкції "Про застосування плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань та господарських операцій підприємств та організацій", затвердженої Наказом Мінфіну України від 30.11.99 № 291 та інших нормативних документів з питань організації обліку. Порушень обліку не виявлено. Кількість акцій 1 109 640 штук (Один мільйон сто дев’ять тисяч шістсот сорок штук ) простих іменних акцій номінальною вартістю 0,05 грн. (П’ять копійок) кожна. (Свідоцтво про реєстрацію випуску акцій № 680/10/1/10 від 24 лютого 2012 року видане НКЦПФР, форма існування – без документарна. Інформація про вартість чистих активів станом на 31.12.2016р.: № з/п Найменування показника Значення показника на початок звітного періоду (тис. грн.) на кінець звітного періоду (тис. грн.) 1 2 3 4 1 Активи Товариства, тис. грн. (оцінна вартість) 7209 4482 2 Зобов'язання Товариства, тис. грн. 1459 1722 3 Вартість чистих активів Товариства, тис. грн. (ряд. 1 – ряд. 2) 2750 2760 ПАТ КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД «РІАП» дотримувалось вимог нормативно-правових актів Національної Комісії з цінних паперів та Фондового ринку в 2016 році. Розкриття інформації про активи і зобов'язання Розкриття інформації щодо обліку та оцінки активів. Публічним акціонерним товариством за період з 01.01.2016 року до 31.12.2016 року використовувались цілком правильні та обґрунтовані принципи здійснення класифікації активів в бухгалтерському обліку. В цілому оцінка активів відбувалась відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності. Аудиторська перевірка була проведена з метою визнання наявності відображених станом на 31.12.2016 року всіх видів активів – необоротних, оборотних та витрат майбутніх періодів шляхом перевірки даних інвентаризації. Аналіз таких даних підтверджує достовірність всіх статей активу балансу та дає змогу визначити, що ця інвентаризація проведена згідно з чинним законодавством. Розкриття інформації щодо обліку нематеріальних активів, основних засобів, інших необоротних матеріальних активів та їх зносу. Станом на 31.12.2016 року Розділ 1 Активу Балансу Товариства становить 1849 тис. грн., що включає в себе наступне: первісна вартість основних засобів – 8618 тис. грн., знос – 6769тис. грн., залишкова вартість основних засобів становить 1849 тис. грн. Розкриття інформації щодо правильності ведення обліку, класифікації та оцінки запасів, незавершеного виробництва та товарів. Станом на 31.12.2016 року запаси (товари) Товариства становлять 1362 тис. грн. в т.ч.: виробничі запаси дорівнюють 645 тис. грн., незавершене виробництво – 13 тис. грн., вартість товарів складає 7 тис. грн., вартість готової продукції дорівнює 697 тис. грн. Розкриття інформації про ведення бухгалтерського обліку дебіторської заборгованості. Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2016 р. за продукцію, товари, роботи, послуги становить 116 тис. грн., дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами становить 2 тис. грн., дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом в балансі Товариства становить 50 тис. грн. Інша поточна дебіторська заборгованість, що відображена у рядку 1155 балансу Товариства станом на 31.12.2016 року становить 722 тис. грн. Грошові кошти. Касові та банківські операції. Облік розрахунків. Облік касових та банківських операцій Товариства, відповідає чинному законодавству України. Порушень в обліку валютних цінностей не виявлено. За перевірений період облік розрахунків вівся з дотриманням діючих вимог. Залишки коштів готівки в касі та залишки на розрахунковому рахунку відповідають даним аналітичного обліку, даним касової книги, та даним банківських виписок. Станом на 31.12.2016 року в балансі Товариства сума грошових коштів та їх еквівалентів в національній валюті становить 130 тис. грн. Поточні фінансові інвестиції Товариства станом на 31.12.2016 року відсутні. Інші оборотні активи. Інші оборотні активи Товариства станом на 31.12.2016 р. становлять 251 тис. грн. Розкриття інформації про відображення поточних зобов'язань у фінансовій звітності Бухгалтерський облік та оцінка зобов'язань здійснюється відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та Інструкції про застосування плану рахунків бухгалтерського обліку № 291. Реальність розміру всіх статей пасиву балансу в частині зобов'язань станом на 31.12.2016 року, а саме – ІІІ розділ "Поточні зобов'язання і забезпечення" підтверджуються актами звірки з кредиторами та даними інвентаризації, яка проведена згідно з згідно з чинним законодавством. Фактичні дані про зобов'язання Товариства відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності вірно відображені у сумі 1666 тис. грн. у розділі IІІ пасиву балансу станом на 31.12.2016 року та розподілені наступним чином: Станом на 31.12.2016 р. поточна кредиторська заборгованість Товариства за: – розрахунками з бюджетом – 85 тис. грн.; – розрахунками зі страхування – 16 тис. грн.; – розрахунками з оплати праці – 62 тис. грн. Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками становить 1 тис. грн. Інші поточні зобов’язання станом на 31.12.2016 року становлять 1502 тис. грн. Розкриття інформації про довгострокові зобов’язання і забезпечення Довгострокові зобов’язання і забезпечення, що наводяться у розділі ІІ пасиву балансу Товариства вірно відображені в сумі 56 тис. грн., у т.ч.: інші довгострокові зобов’язання становлять 56 тис. грн. Розкриття інформації про статутний та власний капітал Аудиторами підтверджується дотримання вимог порядку формування Статутного капіталу; правильність відображення в обліку внесків до Статутного капіталу; порядок ведення аналітичного обліку рахунку 40 „ Статутний капітал ”. Відповідно до Статуту Товариства Затвердженого протоколом загальних зборів акціонерів від 21 квітня 2011 року статутний капітал Товариства складає 55 482,00 (П’ятдесят п’ять тисяч чотириста вісімдесят дві гривні 00 коп.). Станом на 31.12.2016 року статутний капітал сформовано повністю, що становить 55 482,00 (П’ятдесят п’ять тисяч чотириста вісімдесят дві гривні 00 коп.). Інформація про осіб, що володіють пакетом більше 10 % акцій: 1. ЗАКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "СПЕЦІАЛІЗОВАНА АКЦІОНЕРНА СТРАХОВА КОМПАНІЯ "СПЕЦЕКСІМСТРАХ" Код ЄДРПОУ засновника: 30370450 Адреса засновника: 01004, м.Київ, Печерський район, ВУЛИЦЯ КРОПИВНИЦЬКОГО, будинок 3 Розмір внеску до статутного фонду у відсотковому виразі становить 25%; 2. Рутковський Едуард Казимирович Код РНОКПП засновника: 2086803139; Розмір внеску до статутного фонду у відсотковому виразі становить 49,6003%. Величина статутного капіталу згідно з установчими документами наступна: Зареєстрований статутний капітал – 55482, 00грн.; Сплачений статутний капітал – 55482, 00грн.; Неоплачений капітал – відсутній. Власний капітал Товариства станом на 31.12.2016 р. становить 2760 тис. грн. та складається з: зареєстрований (пайовий) капітал – 55 тис. грн.; додатковий капітал – 388 тис. грн.; резервний капітал – 37 тис. грн.; нерозподілений прибуток – 2280 тис. грн. За результатами діяльності в 2016 році Товариством був отриманий прибуток у розмірі 10 тис. грн. На нашу думку, інформація про власний капітал достовірно та справедливо відображена у фінансовій звітності і відповідає вимогам відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності. Структура власного капіталу Товариства: Стаття Балансу Код рядка На початок звітного року, тис грн. На кінець звітного року, тис грн. Зареєстрований (пайовий) капітал 1400 55 55 Додатковий капітал 1410 388 388 Резервний капітал 1415 37 37 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 2270 2280 Усього 1495 2750 2760 Розкриття інформації про відповідність вартості чистих активів Балансова вартість чистих активів Товариства (активи за вирахуванням зобов’язань) станом на 31.12.2016 року складають: Необоротні активи 1849 тис. грн. Оборотні активи 2633 тис. грн. РАЗОМ активи 4482 тис. грн. Довгострокові зобов’язанні і забезпечення 56 тис. грн. Поточні зобов’язання 1666 тис. грн. РАЗОМ зобов’язання 1722 тис. грн. Чисті активи: РАЗОМ активи мінус РАЗОМ зобов’язання 2760 тис. грн. Станом на 31.12.2016 р. вартість чистих активів складає 2760 тис. грн. і визначена згідно чинного законодавства. Аналіз фінансового стану Для проведення аналізу фінансових показників Товариства використано фінансову звітність у складі: баланс станом на 31 грудня 2016 року та звіт про фінансові результати за 2016 рік. Економічна оцінка фінансового стану Товариства на 01.01.2016 р. та на 31.12.2016 р. проводилась на підставі розрахунків наступних показників: 1.Коефіцієнт абсолютної ліквідності (К абс.л.) обчислюється як відношення грошових засобів, їхніх еквівалентів і поточних фінансових інвестицій до поточних зобов'язань. Коефіцієнт абсолютної ліквідності показує, яка частина боргів Товариства може бути сплачена негайно. Орієнтовне оптимальне значення показника (0,25-0,5): К абс.л 01.01.2016 р. = 1/1403=0,0007 К абс.л 31.12.2016 р. = 130/1666=0,0780 2. Загальний коефіцієнт ліквідності характеризує достатність обігових коштів без урахування матеріальних запасів та затрат для погашення боргів: К заг.лікв. 01.01.2016 р.=2335/ 1403=1,6643 К заг.лікв. 31.12.2016 р.= 2633/1666=1,5804 3. Коефіцієнт фінансової незалежності (автономії) характеризує відношення власних та прирівняних до них коштів до сукупних активів Товариства: К авт. 01.01.2016 р.= 2750/4209=0,6534 К авт. 31.12.2016 р.= 2760/4482=0,6158 4. Коефіцієнт покриття зобов’язань власним капіталом розраховується як відношення залучених коштів до власних. Оптимальне значення показника: 0,5…1,0: К покр. 01.01.2016 р. = (56+1403)/2750=0,5305 К покр. 31.12.2016 р. = (56+1666)/2760=0,6239 5. Коефіцієнт рентабельності активів розраховується як відношення чистого прибутку до середньорічної вартості активів Товариства: К рент. 31.12.2016 р. = 10/4345,5=0,0023 Основні показники фінансового стану Товариства станом на 01.01.2016 року та на 31.12.2016 року наведені в таблиці. Таблиця ПОКАЗНИК Оптимальне значення ФАКТИЧНЕ ЗНАЧЕННЯ На 01.01.2016 р. На 31.12.2016 р. 1. Коефіцієнт абсолютної ліквідності 0,25…0,5 0,0007 0,0780 2. Коефіцієнт загальної ліквідності >1 1,6643 1,5804 3.Коефіцієнт фінансової незалежності (автономії) >0,5 0,6534 0,6158 4. Коефіцієнт структури капіталу <1 0,5305 0,6239 5. Коефіцієнт рентабельності активів Якнайбільше – 0,0023 2.2. Ідентифікації та оцінки аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства Під час виконання процедур оцінки ризиків і пов’язаної з ними діяльності для отримання розуміння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрішній контроль, як цього вимагає МСА 315 «Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвих викривлень через розуміння суб’єкта господарювання і його середовища», аудитор виконав процедури, необхідні для отримання інформації, яка використовуватиметься під час ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства. Аудитором були подані запити до управлінського персоналу суб’єкта господарювання, які на думку аудитора, можуть мати інформацію, яка, ймовірно, може допомогти при ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки. Аудитором були проведені аналітичні процедури, спостереження та перевірка. Аудитор отримав розуміння зовнішніх чинників діяльності суб’єкта господарювання, структуру його власності та корпоративного управління, структуру та спосіб фінансування, облікову політику, цілі та стратегії і пов’язані з ними бізнес-ризики, оцінки та огляди фінансових результатів. Аудитор не отримав доказів стосовно можливого шахрайства та суттєвого викривлення фінансової звітності ПАТ КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД «РІАП» внаслідок шахрайства. 2.3. Наявність суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається Товариством та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю Під час виконання завдання аудитор здійснив аудиторські процедури щодо виявлення наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається Товариством у відповідності з МСА 720 «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність». Аудитор не отримав аудиторські докази того, що фінансова звітність була суттєво викривлена, у зв’язку з інформацію, що розкривається Товариством та подається до Комісії. 2.4. Розкриття додаткової інформації про Товариство 2.4.1. Відповідність стану корпоративного управління, у тому числі стану внутрішнього аудиту вимогам законодавства Склад управлінського персоналу, стан управління та стан внутрішнього аудиту відповідає чинному законодавству. 2.5. Інформація про пов'язаних осіб Відповідно до вимог МСБО 24 «Розкриття інформації про зв’язані сторони» та МСА 550 «Пов’язані особи» аудитори звертались до управлінського персоналу із запитом щодо надання списку пов’язаних осіб та, за наявності таких осіб, характеру операцій з ними. На наш запит, було отримано підтвердження від управлінського персоналу стосовно того, що Товариство не має пов’язаних сторін. 2.6 Події після дати балансу Інформація про наявність подій після дати балансу, які не знайшли відображення у фінансовій звітності, проте можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан Товариства. На нашу думку, твердження управлінського персоналу про те, що суттєві події після дати балансу, які не знайшли відображення у фінансовій звітності, на дату аудиторського висновку (звіту незалежного аудитора) відсутні – наведено достовірно. Аудитори не отримали аудиторські докази того, що фінансова звітність була суттєво викривлена, у зв’язку з вищенаведеною інформацію, що розкривається Товариством та подається до Комісії. Подією після звітної дати визнається факт господарської діяльності, який надав інформацію про ситуації на дату фінансових звітів, що можуть потребувати коригувань або про ситуації, що виникли після дати складання фінансової звітності, які можуть потребувати розкриття або може вплинути на фінансовий стан, рух грошових коштів або результати діяльності організації і який мав місце в період між звітною датою і датою підписання бухгалтерської звітності за звітний рік (згідно МСА 560 "Подальші події", МСБО 10 "Події після звітного періоду", МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки»). Аудитори підтверджують на дату проведення аудиту відсутність подій після дати балансу, які потребують коригування у фінансовій звітності. Нами було також розглянуто, чи існують події або умови, які можуть поставити під значний сумнів здатність суб’єкта господарювання безперервно продовжувати діяльність, оцінені оцінки управлінського персоналу щодо здатності суб’єкта господарювання безперервно продовжувати діяльність згідно до вимог МСА 570 «Безперервність» та визначено, що не існує суттєвої невизначеності, що стосується подій або умов, які окремо або в сукупності можуть поставити під значний сумнів здатність суб’єкта господарювання безперервно продовжувати діяльність. Загальний висновок Враховуючи вищенаведені аудиторські докази, керуючись Законом України „ Про аудиторську діяльність ”, Міжнародними стандартами аудиту, надання впевненості та етики Міжнародної федерації бухгалтерів, прийнятих Аудиторською палатою України в якості національних (зокрема МСА 701 та 720), та зважаючи на те, що виконані необхідні умови: – аудитор отримав всю інформацію і пояснення,необхідні для цілей аудиту; – надана інформація достатня для відображення реального стану справ Товариства; – є адекватні і достовірні дані з усіх суттєвих питань; – фінансова документація підготовлена у відповідності з прийнятою на Товаристві обліковою політикою, котра в цілому відповідає вимогам законодавства України. Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення нашої думки. Ми не спостерігали за інвентаризацією активів та зобов’язань Товариства станом на 31.12.2016 року, однак за допомогою здійснення інших аудиторських процедур отримали можливість підтвердити суму активів та зобов’язань, відображених в фінансових звітах Товариства протягом 2016 року, в межах рівня суттєвості, визначеного відповідно до листа Міністерства фінансів України від 29.07.2003 р. № 04230-04108. На нашу думку, фінансові звіти справедливо та достовірно відображають фінансовий стан станом на 31 грудня 2016 року, а також фінансові результати за 2016 рік, у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності. Основні відомості про аудиторську фірму: Повна назва підприємства Приватне підприємство «АУДИТОРСЬКА КОМПАНІЯ «РЕЙТИНГ-АУДИТ» Скорочена назва підприємства ПП «АК «РЕЙТИНГ-АУДИТ» Ознака особи Юридична Код за ЄДРПОУ 30687076 Юридична адреса 45000, Волинська обл., м. Ковель, вул. Незалежності, 101 Свідоцтво про внесення в реєстр суб’єктів аудиторської діяльності № 4129 від 26.03.08р., строк дії з 26.03.2008 року до 28.02.2018 року видане Аудиторською Палатою України Свідоцтво про внесення до реєстру аудиторів та аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів Серія П 000352 від 12.02.2016 року, строк дії з 12.02.2016 року до 28.02.2018 року, видане Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку Сертифікат аудитора № 006583 від 02.07.2009р., строк дії від 02.07.2009 р. до 02.07.2019 р. Основні відомості про умови договору на проведення аудиту: – дата та номер договору на проведення аудиту від 24.02.2017 р. № 24/02-3 – дата початку та дата закінчення проведення аудиту з 24.02.2017 р. по 13.03.2017 р. Заступник Директора м.п. _____________ Т.М. Давиденко Приватного підприємства «АУДИТОРСЬКОЇ КОМПАНІЇ «РЕЙТИНГ-АУДИТ»
д/н
д/н
д/н

Інформація про стан корпоративного управління

ЗАГАЛЬНІ ЗБОРИ АКЦІОНЕРІВ

Яку кількість загальних зборів було проведено в минулих трьох роках?
№ з/п	Рік	Кількість зборів, усього	У тому числі позачергових
1	2016	1	0
2	2015	1	0
3	2014	1	0

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу?
	Так	Ні
Реєстраційна комісія	X
Акціонери		X
Депозитарна установа		X
Інше (запишіть): д/н	Ні

Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах (за наявності контролю)?
	Так	Ні
Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку		X
Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотків		X

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу?
	Так	Ні
Підняттям карток		X
Бюлетенями (таємне голосування)	X
Підняттям рук		X
Інше (запишіть): д/н	Ні

Які були основні причини скликання останніх позачергових зборів?
	Так	Ні
Реорганізація		X
Додатковий випуск акцій		X
Внесення змін до статуту		X
Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства		X
Прийняття рішення про зменьшення статутного капіталу товариства		X
Обрання або припинення повноважень голови та членів наглядової ради		X
Обрання або припинення повноважень членів виконавчого органу		X
Обрання або припинення повноважень членів ревізійної комісії (ревізора)		X
Делегування додаткових повноважень наглядовій раді		X
Інше (запишіть): д/н	Ні

Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування? (так/ні)	Ні

ОРГАНИ УПРАВЛІННЯ

Який склад наглядової ради (за наявності)?
	(осіб)
Кількість членів наглядової ради, у тому числі:	5
членів наглядової ради – акціонерів	0
членів наглядової ради – представників акціонерів	0
членів наглядової ради – незалежних директорів	0
членів наглядової ради – акціонерів, що володіють більше ніж 10 відсотками акцій	0
членів наглядової ради – акціонерів, що володіють менше ніж 10 відсотками акцій	0
членів наглядової ради – представників акціонерів, що володіють більше ніж 10 відсотками акцій	0
членів наглядової ради – представників акціонерів, що володіють менше ніж 10 відсотками акцій	0

Чи проводила наглядова рада самооцінку?
	Так	Ні
Складу		X
Організації		X
Діяльності		X
Інше (запишить)	д/н

д/н

Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання наглядової ради протягом останніх трьох років?	4

Які саме комітети створено в складі наглядової ради (за наявності)?
	Так	Ні
Стратегічного планування		X
Аудиторський		X
З питань призначень і винагород		X
Інвестиційний		X
Інші (запишіть)	д/н
Інші (запишіть)	д/н

д/н

Чи створено в акціонерному товаристві спеціальну посаду корпоративного секретаря? (так/ні)	Ні

Яким чином визначається розмір винагороди членів наглядової ради?
	Так	Ні
Винагорода є фіксованою сумою	X
Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій		X
Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства		X
Члени наглядової ради не отримують винагороди		X
Інше (запишіть)	д/н

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства?
	Так	Ні
Галузеві знання і досвід роботи в галузі		X
Знання у сфері фінансів і менеджменту	X
Особисті якості (чесність, відповідальність)	X
Відсутність конфлікту інтересів	X
Граничний вік		X
Відсутні будь-які вимоги		X
Інше (запишіть): д/н		X

Коли останній раз було обрано нового члена наглядової ради, яким чином він ознайомився зі своїми правами та обов’язками?
	Так	Ні
Новий член наглядової ради самостійно ознайомився із змістом внутрішніх документів акціонерного товариства	X
Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради ознайомили з його правами та обов’язками		X
Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління або фінансового менеджменту)		X
Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не було обрано нового члена	X
Інше (запишіть)	д/н

Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні)	Так, створено ревізійну комісію

Якщо в товаристві створено ревізійну комісію:
Кількість членів ревізійної комісії 3 осіб.

Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років?	4

Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань?
	Загальні збори акціонерів	Наглядова рада	Виконавчий орган	Не належить до компетенції жодного органу
Визначення основних напрямів діяльності (стратегії)	Ні	Так	Так	Так
Затвердження планів діяльності (бізнес-планів)	Ні	Так	Ні	Так
Затвердження річного фінансового звіту або балансу чи бюджету	Так	Ні	Ні	Так
Обрання та припинення повноважень голови та членів виконавчого органу	Так	Ні	Ні	Так
Обрання та припинення повноважень голови та членів наглядової ради	Так	Ні	Ні	Так
Обрання та припинення повноважень голови та членів ревізійної комісії	Так	Ні	Ні	Так
Визначення розміру винагороди для голови та членів виконавчого органу	Так	Ні	Ні	Так
Визначення розміру винагороди для голови та членів наглядової ради	Так	Ні	Ні	Так
Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів правління	Так	Ні	Так	Ні
Прийняття рішення про додатковий випуск акцій	Так	Ні	Ні	Так
Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій	Ні	Ні	Так	Так
Затвердження зовнішнього аудитора	Ні	Так	Ні	Ні
Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів	Ні	Так	Так	Ні

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні)	Так

Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов’язаних з нею осіб та обов’язком діяти в інтересах акціонерного товариства? (так/ні)	Так

Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?
	Так	Ні
Положення про загальні збори акціонерів	X
Положення про наглядову раду	X
Положення про виконавчий орган (правління)	X
Положення про посадових осіб акціонерного товариства	X
Положення про ревізійну комісію (або ревізора)	X
Положення про акції акціонерного товариства		X
Положення про порядок розподілу прибутку		X
Інше (запишіть):	д/н

Яким чином акціонери можуть отримати таку інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?
	Інформація розповсюджується на загальних зборах	Публікується у пресі, оприлюднюється в загальнодоступній інформаційній базі даних НКЦПФР про ринок цінних паперів	Документи надаються для ознайомлення безпосередньо в акціонерному товаристві	Копії документів надаються на запит акціонера	Інформація розміщується на власній інтернет-сторінці акціонерного товариства
Фінансова звітність, результати діяльності	Так	Ні	Так	Так	Так
Інформація про акціонерів, які володіють 10 відсотків та більше статутного капіталу	Так	Так	Так	Ні	Так
Інформація про склад органів управління товариства	Так	Так	Так	Так	Так
Статут та внутрішні документи	Так	Ні	Так	Так	Ні
Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення	Так	Ні	Так	Так	Ні
Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства	Так	Ні	Ні	Ні	Ні

Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності? (так/ні)	Так

Скільки разів на рік у середньому проводилися аудиторські перевірки акціонерного товариства зовнішнім аудитором протягом останніх трьох років?
	Так	Ні
Не проводились взагалі		X
Менше ніж раз на рік		X
Раз на рік	X
Частіше ніж раз на рік		X

Який орган приймав рішення про затвердження зовнішнього аудитора?
	Так	Ні
Загальні збори акціонерів		X
Наглядова рада	X
Виконавчий орган		X
Інше (запишіть)	д/н

Чи змінювало акціонерне товариство зовнішнього аудитора протягом останніх трьох років? (так/ні)	Так

З якої причини було змінено аудитора?
	Так	Ні
Не задовольняв професійний рівень		X
Не задовольняли умови договору з аудитором	X
Аудитора було змінено на вимогу акціонерів	X
Інше (запишіть)	д/н

Який орган здійснював перевірки фінансово-господарської діяльності акціонерного товариства в минулому році?
	Так	Ні
Ревізійна комісія (ревізор)	X
Наглядова рада		X
Відділ внутрішнього аудиту акціонерного товариства		X
Стороння компанія або сторонній консультант		X
Перевірки не проводились		X
Інше (запишіть)	д/н

З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила перевірку останнього разу?
	Так	Ні
З власної ініціативи	X
За дорученням загальних зборів		X
За дорученням наглядової ради		X
За зверненням виконавчого органу		X
На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад 10 відсотків голосів		X
Інше (запишіть)	д/н

Чи отримувало ваше акціонерне товариство протягом останнього року платні послуги консультантів у сфері корпоративного управління чи фінансового менеджменту? (так/ні)	Ні

ЗАЛУЧЕННЯ ІНВЕСТИЦІЙ ТА ВДОСКОНАЛЕННЯ ПРАКТИКИ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛІННЯ

Чи планує ваше акціонерне товариство залучити інвестиції кожним з цих способів протягом наступних трьох років?
	Так	Ні
Випуск акцій		X
Випуск депозитарних розписок		X
Випуск облігацій		X
Кредити банків		X
Фінансування з державного і місцевих бюджетів		X
Інше (запишіть): д/н

Чи планує ваше акціонерне товариство залучити іноземні інвестиції протягом наступних трьох років*?
Так, уже ведемо переговори з потенційним інвестором
Так, плануємо розпочати переговори
Так, плануємо розпочати переговори в наступному році
Так, плануємо розпочати переговори протягом двох років
Ні, не плануємо залучати іноземні інвестиції протягом наступних трьох років
Не визначились	X

Чи планує ваше акціонерне товариство включити власні акції до лістингу фондових бірж протягом наступних трьох років? (так/ні/не визначились)	Ні

Чи змінювало акціонерне товариство особу, яка веде облік прав власності на акції у депозитарній системі України протягом останніх трьох років?	Ні

Чи має акціонерне товариство власний кодекс (принципи, правила) корпоративного управління? (так/ні)	Ні

У разі наявності у акціонерного товариства кодексу (принципів, правил) корпоративного управління вкажіть дату його прийняття: ; яким органом управління прийнятий: д/н

Чи оприлюднено інформацію про прийняття акціонерним товариством кодексу (принципів, правил) корпоративного управління? (так/ні) Ні; укажіть яким чином його оприлюднено: д/н

Вкажіть інформацію щодо дотримання/недотримання кодексу корпоративного управління (принципів, правил) в акціонерному товаристві (з посиланням на джерело розміщення їх тексту), відхилення та причини такого відхилення протягом року: д/н

Річна фінансова звітність емітента

			КОДИ
		Дата(рік, місяць, число)	2017 | 01 | 01
Підприємство	ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД РЕАКТИВІВ , ІНДИКАТОРІВ ТА АНАЛІТИЧНИХ ПРЕПАРАТІВ «РІАП»	за ЄДРПОУ	05761293
Територія		за КОАТУУ	8038000000
Організаційно-правова форма господарювання	Акціонерне товариство	за КОПФГ	230
Вид економічної діяльності	Виробництво інших основних неорганічних хімічних речовин	за КВЕД	20.13
Середня кількість працівників	46
Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака
Адреса	Корабельна,5, 04080 м.Київ ,вул.Корабельна,5, Оболонський, 04080, Україна, (044)482-40-70

Складено (зробити позначку “v” у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами бухгалтерського обліку)
за міжнародними стандартами фінансової звітності	V

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2016 р.

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
1	2	3	4	5
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:	1000	0	0	0
первісна вартість	1001	45	45	0
накопичена амортизація	1002	45	45	0
Незавершені капітальні інвестиції	1005	0	0	0
Основні засоби:	1010	1874	1849	0
первісна вартість	1011	8499	8618	0
знос	1012	6625	6769	0
Інвестиційна нерухомість:	1015	0	0	0
первісна вартість	1016	0	0	0
знос	1017	0	0	0
Довгострокові біологічні активи:	1020	0	0	0
первісна вартість	1021	0	0	0
накопичена амортизація	1022	0	0	0
Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	1030	0	0	0
інші фінансові інвестиції	1035	0	0	0
Довгострокова дебіторська заборгованість	1040	0	0	0
Відстрочені податкові активи	1045	0	0	0
Гудвіл	1050	0	0	0
Відстрочені аквізиційні витрати	1060	0	0	0
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах	1065	0	0	0
Інші необоротні активи	1090	0	0	0
Усього за розділом I	1095	1874	1849	0
II. Оборотні активи
Запаси	1100	1606	1362	0
Виробничі запаси	1101	1076	645	0
Незавершене виробництво	1102	17	13	0
Готова продукція	1103	500	697	0
Товари	1104	13	7	0
Поточні біологічні активи	1110	0	0	0
Депозити перестрахування	1115	0	0	0
Векселі одержані	1120	0	0	0
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги	1125	116	116	0
Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами	1130	2	2	0
з бюджетом	1135	44	50	0
у тому числі з податку на прибуток	1136	0	0	0
з нарахованих доходів	1140	0	0	0
із внутрішніх розрахунків	1145	0	0	0
Інша поточна дебіторська заборгованість	1155	429	722	0
Поточні фінансові інвестиції	1160	0	0	0
Гроші та їх еквіваленти	1165	1	130	0
Готівка	1166	0	0	0
Рахунки в банках	1167	1	130	0
Витрати майбутніх періодів	1170	0	0	0
Частка перестраховика у страхових резервах	1180	0	0	0
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань	1181	0	0	0
резервах збитків або резервах належних виплат	1182	0	0	0
резервах незароблених премій	1183	0	0	0
інших страхових резервах	1184	0	0	0
Інші оборотні активи	1190	137	251	0
Усього за розділом II	1195	2335	2633	0
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття	1200	0	0	0
Баланс	1300	4209	4482	0

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований (пайовий) капітал	1400	55	55	0
Внески до незареєстрованого статутного капіталу	1401	0	0	0
Капітал у дооцінках	1405	0	0	0
Додатковий капітал	1410	388	388	0
Емісійний дохід	1411	0	0	0
Накопичені курсові різниці	1412	0	0	0
Резервний капітал	1415	37	37	0
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	2270	2280	0
Неоплачений капітал	1425	( 0 )	( 0 )	( 0 )
Вилучений капітал	1430	( 0 )	( 0 )	( 0 )
Інші резерви	1435	0	0	0
Усього за розділом I	1495	2750	2760	0
II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов’язання	1500	0	0	0
Пенсійні зобов’язання	1505	0	0	0
Довгострокові кредити банків	1510	0	0	0
Інші довгострокові зобов’язання	1515	56	56	0
Довгострокові забезпечення	1520	0	0	0
Довгострокові забезпечення витрат персоналу	1521	0	0	0
Цільове фінансування	1525	0	0	0
Благодійна допомога	1526	0	0	0
Страхові резерви, у тому числі:	1530	0	0	0
резерв довгострокових зобов’язань; (на початок звітного періоду)	1531	0	0	0
резерв збитків або резерв належних виплат; (на початок звітного періоду)	1532	0	0	0
резерв незароблених премій; (на початок звітного періоду)	1533	0	0	0
інші страхові резерви; (на початок звітного періоду)	1534	0	0	0
Інвестиційні контракти;	1535	0	0	0
Призовий фонд	1540	0	0	0
Резерв на виплату джек-поту	1545	0	0	0
Усього за розділом II	1595	56	56	0
IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків	1600	0	0	0
Векселі видані	1605	0	0	0
Поточна кредиторська заборгованість: за довгостроковими зобов’язаннями	1610	0	0	0
за товари, роботи, послуги	1615	0	0	0
за розрахунками з бюджетом	1620	392	85	0
за у тому числі з податку на прибуток	1621	0	0	0
за розрахунками зі страхування	1625	31	16	0
за розрахунками з оплати праці	1630	65	62	0
за одержаними авансами	1635	0	0	0
за розрахунками з учасниками	1640	1	1	0
із внутрішніх розрахунків	1645	0	0	0
за страховою діяльністю	1650	0	0	0
Поточні забезпечення	1660	0	0	0
Доходи майбутніх періодів	1665	0	0	0
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків	1670	0	0	0
Інші поточні зобов’язання	1690	914	1502	0
Усього за розділом IІІ	1695	1403	1666	0
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття	1700	0	0	0
V. Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду	1800	0	0	0
Баланс	1900	4209	4482	0

Примітки	Звіт складено відповідно до МСФЗ
Керівник	Рутковський Едуард Казимирович
Головний бухгалтер	Герасичкіна Наталія Дмитрівна

			КОДИ
		Дата(рік, місяць, число)	2017 | 01 | 01
Підприємство	ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД РЕАКТИВІВ , ІНДИКАТОРІВ ТА АНАЛІТИЧНИХ ПРЕПАРАТІВ «РІАП»	за ЄДРПОУ	05761293
	(найменування)

Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)
за 2016 рік

I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	2000	9152	8969
Чисті зароблені страхові премії	2010	0	0
Премії підписані, валова сума	2011	0	0
Премії, передані у перестрахування	2012	0	0
Зміна резерву незароблених премій, валова сума	2013	0	0
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій	2014	0	0
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	( 5652 )	( 5441 )
Чисті понесені збитки за страховими виплатами	2070	0	0
Валовий: прибуток	2090	3500	3528
Валовий: збиток	2095	( 0 )	( 0 )
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань	2105	0	0
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів	2110	0	0
Зміна інших страхових резервів, валова сума	2111	0	0
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах	2112	0	0
Інші операційні доходи	2120	119	213
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2121	0	0
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2122	0	0
Дохід від використання коштів, вивільнених від оподаткування	2130	( 0 )	( 0 )
Адміністративні витрати	2130	( 856 )	( 818 )
Витрати на збут	2150	( 160 )	( 251 )
Інші операційні витрати	2180	( 2592 )	( 2635 )
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2181	0	0
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2182	0	0
Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток	2190	11	37
Фінансовий результат від операційної діяльності: збиток	2195	( 0 )	( 0 )
Дохід від участі в капіталі	2200	0	0
Інші фінансові доходи	2220	1	0
Інші доходи	2240	0	0
Дохід від благодійної допомоги	2241	0	0
Фінансові витрати	2250	( 0 )	( 0 )
Втрати від участі в капіталі	2255	( 0 )	( 0 )
Інші витрати	2270	( 0 )	( 1 )
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті	2275	0	0
Фінансовий результат до оподаткування: прибуток	2290	12	36
Фінансовий результат до оподаткування: збиток	2295	( 0 )	( 0 )
Витрати (дохід) з податку на прибуток	2300	-2	-6
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	2305	0	0
Чистий фінансовий результат: прибуток	2350	10	30
Чистий фінансовий результат: збиток	2355	( 0 )	( 0 )

II. СУКУПНИЙ ДОХІД

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	2400	0	0
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	2405	0	0
Накопичені курсові різниці	2410	0	0
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	2415	0	0
Інший сукупний дохід	2445	0	0
Інший сукупний дохід до оподаткування	2450	0	0
Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом	2455	0	0
Інший сукупний дохід після оподаткування	2460	0	0
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)	2465	10	30

III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Матеріальні затрати	2500	4007	3298
Витрати на оплату праці	2505	1184	1168
Відрахування на соціальні заходи	2510	263	451
Амортизація	2515	192	244
Інші операційні витрати	2520	3547	3862
Разом	2550	9193	9023

ІV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ

Середньорічна кількість простих акцій	2600	1109640	1109640
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	2605	1109640	1109640
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2610	0	0.03
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2615	0	0.03
Дивіденди на одну просту акцію	2650	0	0

Примітки	Звіт складено відповідно до МСФЗ
Керівник	Рутковський Едуард Казимирович
Головний бухгалтер	Герасичкіна Наталія Дмитрівна

			КОДИ
		Дата(рік, місяць, число)	2017 | 01 | 01
Підприємство	ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД РЕАКТИВІВ , ІНДИКАТОРІВ ТА АНАЛІТИЧНИХ ПРЕПАРАТІВ «РІАП»	за ЄДРПОУ	05761293
	(найменування)

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)
за 2016 рік

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	3000	11227	11196
Повернення податків і зборів	3005	0	0
у тому числі податку на додану вартість	3006	0	0
Цільового фінансування	3010	0	0
Надходження від отримання субсидій, дотацій	3011	0	0
Надходження авансів від покупців і замовників	3015	0	0
Надходження від повернення авансів	3020	0	0
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках	3025	0	0
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)	3035	0	0
Надходження від операційної оренди	3040	0	0
Надходження від отримання роялті, авторських винагород	3045	0	0
Надходження від страхових премій	3050	0	0
Надходження фінансових установ від повернення позик	3055	0	0
Інші надходження	3095	7	79
Витрачання на оплату: Товарів (робіт, послуг)	3100	( 6475 )	( 7044 )
Праці	3105	( 973 )	( 977 )
Відрахувань на соціальні заходи	3110	( 278 )	( 489 )
Зобов’язань з податків і зборів	3115	( 3118 )	( 2557 )
Витрачання на оплату зобов’язань з податку на прибуток	3116	( 6 )	( 53 )
Витрачання на оплату зобов’язань з податку на додану вартість	3117	( 891 )	( 746 )
Витрачання на оплату зобов’язань з інших податків і зборів	3118	( 2221 )	( 1758 )
Витрачання на оплату авансів	3135	( 0 )	( 0 )
Витрачання на оплату повернення авансів/td>	3140	( 0 )	( 0 )
Витрачання на оплату цільових внесків	3145	( 0 )	( 0 )
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами	3150	( 0 )	( 0 )
Витрачання фінансових установ на надання позик	3155	( 0 )	( 0 )
Інші витрачання	3190	( 287 )	( 344 )
Чистий рух коштів від операційної діяльності	3195	103	-136
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації: фінансових інвестицій	3200	0	0
необоротних активів	3205	0	0
Надходження від отриманих: відсотків	3215	0	0
дивідендів	3220	0	0
Надходження від деривативів	3225	0	0
Надходження від погашення позик	3230	0	0
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3235	0	0
Інші надходження	3250	0	0
Витрачання на придбання: фінансових інвестицій	3255	( 0 )	( 0 )
необоротних активів	3260	( 0 )	( 0 )
Виплати за деривативами	3270	( 0 )	( 0 )
Витрачання на надання позик	3275	( 6 )	( 0 )
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3280	( 0 )	( 0 )
Інші платежі	3290	( 0 )	( 0 )
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	3295	-6	0
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від: Власного капіталу	3300	0	0
Отримання позик	3305	382	526
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві	3310	0	0
Інші надходження	3340	0	0
Витрачання на: Викуп власних акцій	3345	( 0 )	( 0 )
Погашення позик	3350	350	429
Сплату дивідендів	3355	( 0 )	( 0 )
Витрачання на сплату відсотків	3360	( 0 )	( 0 )
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди	3365	( 0 )	( 0 )
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві	3370	( 0 )	( 0 )
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах	3375	( 0 )	( 0 )
Інші платежі	3390	( 0 )	( 0 )
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	3395	32	97
Чистий рух грошових коштів за звітний період	3400	129	-39
Залишок коштів на початок року	3405	1	40
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	3410	0	0
Залишок коштів на кінець року	3415	130	1

Примітки	Звіт складено відповідно до МСФЗ
Керівник	Рутковський Едуард Казимирович
Головний бухгалтер	Герасичкіна Наталія Дмитрівна

			КОДИ
		Дата(рік, місяць, число)	2017 | 01 | 01
Підприємство	ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО КИЇВСЬКИЙ ЗАВОД РЕАКТИВІВ , ІНДИКАТОРІВ ТА АНАЛІТИЧНИХ ПРЕПАРАТІВ «РІАП»	за ЄДРПОУ	05761293
	(найменування)

Звіт про власний капітал
за 2016 рік

Стаття	Код рядка	Зареєстрований капітал	Капітал у дооцінках	Додатковий капітал	Резервний капітал	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	Неоплачений капітал	Вилучений капітал	Всього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Залишок на початок року	4000	55	0	388	37	2270	0	0	2750
Коригування: Зміна облікової політики	4005	0	0	0	0	0	0	0	0
Виправлення помилок	4010	0	0	0	0	0	0	0	0
Інші зміни	4090	0	0	0	0	0	0	0	0
Скоригований залишок на початок року	4095	55	0	388	37	2270	0	0	2750
Чистий прибуток (збиток) за звітний період	4100	0	0	0	0	10	0	0	10
Інший сукупний дохід за звітний період	4110	0	0	0	0	0	0	0	0
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	4111	0	0	0	0	0	0	0	0
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	4112	0	0	0	0	0	0	0	0
Накопичені курсові різниці	4113	0	0	0	0	0	0	0	0
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств	4114	0	0	0	0	0	0	0	0
Інший сукупний дохід	4116	0	0	0	0	0	0	0	0
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди)	4200	0	0	0	0	0	0	0	0
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу	4205	0	0	0	0	0	0	0	0
Відрахування до резервного капіталу	4210	0	0	0	0	0	0	0	0
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства	4215	0	0	0	0	0	0	0	0
Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів	4220	0	0	0	0	0	0	0	0
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення	4225	0	0	0	0	0	0	0	0
Внески учасників: Внески до капіталу	4240	0	0	0	0	0	0	0	0
Погашення заборгованості з капіталу	4245	0	0	0	0	0	0	0	0
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток)	4260	0	0	0	0	0	0	0	0
Перепродаж викуплених акцій (часток)	4265	0	0	0	0	0	0	0	0
Анулювання викуплених акцій (часток)	4270	0	0	0	0	0	0	0	0
Вилучення частки в капіталі	4275	0	0	0	0	0	0	0	0
Зменшення номінальної вартості акцій	4280	0	0	0	0	0	0	0	0
Інші зміни в капіталі	4290	0	0	0	0	0	0	0	0
Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві	4291	0	0	0	0	0	0	0	0
Разом змін у капіталі	4295	0	0	0	0	10	0	0	10
Залишок на кінець року	4300	55	0	388	37	2280	0	0	2760

Примітки	Звіт складено відповідно до МСФЗ
Керівник	Рутковський Едуард Казимирович
Головний бухгалтер	Герасичкіна Наталія Дмитрівна

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примітки до фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2016 року 1. Інформація про компанію. Публічне акціонерне товариство Київський завод реактивів, індикаторів та аналітичних препаратів "РІАП»" («Товариство») (код ЄДРПОУ 05761293) зареєстроване 24.12.1991 року відповідно до чинного законодавства України. Місцезнаходження Товариства вул. Корабельна, 5, м. Київ, 04080. Основним видом діяльності Товариства є КВЕД: 20.13 Виробництво інших основних неорганічних хімічних речовин (основний).; 20.14 Виробництво інших основних органічних хімічних речовин; 20.20 Виробництво пестицидів та іншої агрохімічної продукції; 46.75 Оптова торгівля хімічними продуктами; 47.78 Роздрібна торгівля іншими невживаними товарами в спеціалізованих магазинах; 72.19 Дослідження й експериментальні розробки у сфері інших природничих і технічних наук Товариство має такі ліцензії: • ліцензія серія АЕ №637772, видана Державною службою України з контролю за наркотиками 26.03.2015р., строк дії ліцензії по 26.03.2020р.; • ліцензія серія АВ №347743, видана Міністерством промислової політики України 26.10.2010р., строк дії ліцензії необмежений. Кількість працівників станом на 31 грудня 2016 р. 46 осіб та 31 грудня 2015 р. складала 53 особи, відповідно. Станом на 31 грудня 2016 р. та 31 грудня 2015 р. акціонерами Товариства були: Акціонери товариства: 31.12.2016 31.12.2015 ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД "КИЇВСЬКА РУСЬ – МДС" 4,1% 4,1% ЗАКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "СПЕЦІАЛІЗОВАНА АКЦІОНЕРНА СТРАХОВА КОМПАНІЯ "СПЕЦЕКСІМСТРАХ" 25,0% 25,0% ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КВАРЦИТ" 21,4% 21,4% ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КИЇВСЬКИЙ ФОНДОВИЙ ЦЕНТР" 0,2% 0,2% ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "МІЖРЕГІОНАЛЬНИЙ ЦЕНТР ФОНДОВИХ ТЕХНОЛОГІЙ" 1,5% 1,5% ФІЗИЧНІ ОСОБИ В КІЛЬКОСТІ 455 ЧОЛОВІК 47,8% 47,8% Всього 100,0% 100,0% 2. Загальна основа формування фінансової звітності 2.1. Достовірне подання та відповідність МСФЗ Фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірного подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. Концептуальною основою фінансової звітності Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2016 року, є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції чинній на 01 січня 2015 року, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України. Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО станом на 01 січня 2015 року, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації. При формуванні фінансової звітності Товариство керувалося також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не суперечать вимогам МСФЗ. 2.2. МСФЗ, які прийняті, але ще не набули чинності В складі МСФЗ, офіційно наведених на веб-сайті Міністерства фінансів України, оприлюднено стандарт МСФЗ 14 «Відстрочені рахунки тарифного регулювання», який набуває чинності 01 січня 2018 року. За рішенням керівництва Товариства МСФЗ 14 «Відстрочені рахунки тарифного регулювання» до дати набуття чинності не застосовується. Дострокове застосування цього стандарту не вплинуло би на фінансову звітність Товариства за період, що закінчується 31 грудня 2016 року, оскільки Товариство не входить в сферу дії цього стандарту. 2.3. Валюта подання звітності та функціональна валюта, ступінь округлення Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цілих тисяч. 2.4. Припущення про безперервність діяльності Фінансова звітність Товариства підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервності діяльності. 2.5. Рішення про затвердження фінансової звітності Фінансова звітність Товариства затверджена до випуску (з метою оприлюднення) керівником Товариства 01 лютого 2017 року. Ні учасники Товариства, ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску. 2.6. Звітний період фінансової звітності Звітним періодом, за який формується фінансова звітність, вважається календарний рік, тобто період з 01 січня по 31 грудня 2016 року. 3. Суттєві положення облікової політики 3.1. Загальні положення щодо облікових політик 3.1.1. Основа формування облікових політик Облікові політики – конкретні принципи, основи, домовленості, правила та практика, застосовані суб'єктом господарювання при складанні та поданні фінансової звітності. МСФЗ наводить облікові політики, які, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фінансову звітність, яка міститиме доречну та достовірну інформацію про операції, інші події та умови, до яких вони застосовуються. Такі політики не слід застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим. Облікова політика Товариства розроблена та затверджена керівництвом Товариства відповідно до вимог МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» та інших чинних МСФЗ. 3.1.2. Інформація про зміни в облікових політиках Товариство обирає та застосовує свої облікові політики послідовно для подібних операції, інших події або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорії статей, для яких інші політики можуть бути доречними. 3.1.3. Форма та назви фінансових звітів Перелік та назви форм фінансової звітності Товариства відповідають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності». 3.1.4. Методи подання інформації у фінансових звітах Згідно МСБО 1 Звіт про сукупний дохід передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифікацією, основаною на методі "функції витрат" або "собівартості реалізації", згідно з яким витрати класифікують відповідно до їх функцій як частини собівартості чи, наприклад, витрат на збут або адміністративну діяльність. Проте, оскільки інформація про характер витрат є корисною для прогнозування майбутніх грошових потоків, то ця інформація наведена в п. 7.2, 7.4, 7.5 цих Приміток. Представлення грошових потоків від операційної діяльності у Звіті про рух грошових коштів здійснюється із застосуванням прямого методу, згідно з яким розкривається інформація про основні класи надходжень грошових коштів чи виплат грошових коштів. Інформація про основні види грошових надходжень та грошових виплат формується на підставі облікових записів Товариства. 3.2. Облікові політики щодо фінансових інструментів 3.2.1. Визнання та оцінка фінансових інструментів Товариство визнає фінансовий актив або фінансове зобов'язання у балансі, коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента. Операції з придбання або продажу фінансових інструментів визнаються із застосуванням обліку за датою розрахунку. Товариство визнає такі категорії фінансових активів: • фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку; • фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю. Товариство визнає такі категорії фінансових зобов'язань: • фінансові зобов'язання, оцінені за амортизованою собівартістю; • фінансові зобов'язання, оцінені за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку. Під час первісного визнання фінансового активу або фінансового зобов'язання Товариство оцінює їх за їхньою справедливою вартістю плюс операційні витрати, які безпосередньо належать до придбання або випуску фінансового активу чи фінансового зобов'язання. Облікова політика щодо подальшої оцінки фінансових інструментів розкривається нижче у відповідних розділах облікової політики. 3.2.2. Грошові кошти та їхні еквіваленти Грошові кошти складаються з готівки в касі та коштів на поточних рахунках у банках. Еквіваленти грошових коштів – це короткострокові, високоліквідні інвестиції, які вільно конвертуються у відомі суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Інвестиція визначається зазвичай як еквівалент грошових коштів тільки в разі короткого строку погашення, наприклад, протягом не більше ніж три місяці з дати придбання. Грошові кошти та їх еквіваленти можуть утримуватися, а операції з ними проводитися в національній валюті та в іноземній валюті. Іноземна валюта – це валюта інша, ніж функціональна валюта, яка визначена в п.2.3 цих Приміток. Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами. Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості. Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів в іноземній валюті здійснюється у функціональній валюті за офіційними курсами Національного банку України (НБУ). У разі обмеження права використання коштів на поточних рахунках у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банківській установі тимчасової адміністрації) ці активи можуть бути класифіковані у складі непоточних активів. У випадку прийняття НБУ рішення про ліквідацію банківської установи та відсутності ймовірності повернення грошових коштів, визнання їх як активу припиняється і їх вартість відображається у складі збитків звітного періоду. 3.2.3. Дебіторська заборгованість Дебіторська заборгованість – це фінансовий актив, який являє собою контрактне право отримати грошові кошти або інший фінансовий актив від іншого суб’єкта господарювання. Дебіторська заборгованість визнається у звіті про фінансовий стан тоді і лише тоді, коли Товариство стає стороною контрактних відношень щодо цього інструменту. Первісна оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки. Після первісного визнання подальша оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за амортизованою собівартістю із застосуванням методу ефективного відсотка. Якщо є об'єктивне свідчення того, що відбувся збиток від зменшення корисності, балансова вартість активу зменшується на суму таких збитків із застосуванням рахунку резервів. Резерв на покриття збитків від зменшення корисності визначається як різниця між балансовою вартістю та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків. Визначення суми резерву на покриття збитків від зменшення корисності відбувається на основі аналізу дебіторів та відображає суму, яка, на думку керівництва, достатня для покриття понесених збитків. Для фінансових активів, які є істотними, резерви створюються на основі індивідуальної оцінки окремих дебіторів, для фінансових активів, суми яких індивідуально не є істотними – на основі групової оцінки. Фактори, які Товариство розглядає при визначенні того, чи є у нього об'єктивні свідчення наявності збитків від зменшення корисності, включають інформацію про тенденції непогашення заборгованості у строк, ліквідність, платоспроможність боржника. Для групи дебіторів такими факторами є негативні зміни у стані платежів позичальників у групі, таких як збільшення кількості прострочених платежів; негативні економічні умови у галузі або географічному регіоні. Сума збитків визнається у прибутку чи збитку. Якщо в наступному періоді сума збитку від зменшення корисності зменшується і це зменшення може бути об'єктивно пов'язаним з подією, яка відбувається після визнання зменшення корисності, то попередньо визнаний збиток від зменшення корисності сторнується за рахунок коригування резервів. Сума сторнування визнається у прибутку чи збитку. У разі неможливості повернення дебіторської заборгованості вона списується за рахунок створеного резерву на покриття збитків від зменшення корисності. Дебіторська заборгованість може бути нескасовно призначена як така, що оцінюється за справедливою вартістю з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку, якщо таке призначення усуває або значно зменшує невідповідність оцінки чи визнання (яку інколи називають «неузгодженістю обліку»), що інакше виникне внаслідок оцінювання активів або зобов’язань чи визнання прибутків або збитків за ними на різних підставах. Подальша оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки. У разі змін справедливої вартості дебіторської заборгованості, що мають місце на звітну дату, такі зміни визнаються у прибутку (збитку) звітного періоду. 3.2.4. Фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку До фінансових активів, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку, відносяться акції та паї (частки) господарських товариств. Після первісного визнання Товариство оцінює їх за справедливою вартістю. Справедлива вартість акцій, які внесені до біржового списку, оцінюється за ціною найкращої заявки на купівлю згідно даних організатора торгівлі. Якщо акції мають обіг більш як на одному організаторі торгівлі, при розрахунку вартості активів такі інструменти оцінюються за показниками на основному ринку для цього активу або, за відсутності основного ринку, на найсприятливішому ринку для нього. За відсутності свідчень на користь протилежного, ринок, на якому Товариство зазвичай здійснює операцію продажу активу, приймається за основний ринок або, за відсутності основного ринку, за найсприятливіший ринок. При оцінці справедливої вартості активів застосовуються методи оцінки вартості, які відповідають обставинам та для яких є достатньо даних, щоб оцінити справедливу вартість, максимізуючи використання доречних відкритих даних та мінімізуючи використання закритих вхідних даних. Оцінка акцій, що входять до складу активів Товариства та перебувають у біржовому списку організатора торгівлі і при цьому не мають визначеної ціни найкращої заявки на купівлю на дату оцінки, здійснюється за останньою балансовою вартістю. Для оцінки акцій, що входять до складу активів Товариства та не перебувають у біржовому списку організатора торгівлі, та паїв (часток) господарських товариств за обмежених обставин наближеною оцінкою справедливої вартості може бути собівартість. Це може бути тоді, коли наявної останньої інформації недостатньо, щоб визначити справедливу вартість, або коли існує широкий діапазон можливих оцінок справедливої вартості, а собівартість є найкращою оцінкою справедливої вартості у цьому діапазоні. Якщо є підстави вважати, що балансова вартість суттєво відрізняється від справедливої, Товариство визначає справедливу вартість за допомогою інших методів оцінки. Відхилення можуть бути зумовлені значними змінами у фінансовому стані емітента та/або змінами кон’юнктури ринків, на яких емітент здійснює свою діяльність, а також змінами у кон’юнктурі фондового ринку. Справедлива вартість акцій, обіг яких зупинено, у тому числі цінних паперів емітентів, які включені до Списку емітентів, що мають ознаки фіктивності, визначається із урахуванням наявності строків відновлення обігу таких цінних паперів, наявності фінансової звітності таких емітентів, результатів їх діяльності, очікування надходження майбутніх економічних вигід. 3.2.5. Зобов'язання. Поточні зобов’язання – це зобов’язання, які відповідають одній або декільком із нижченаведених ознак: • Товариство сподівається погасити зобов’язання або зобов’язання підлягає погашенню протягом дванадцяти місяців після звітного періоду; • Товариство не має безумовного права відстрочити погашення зобов’язання протягом щонайменше дванадцяти місяців після звітного періоду. Поточні зобов’язання визнаються за умови відповідності визначенню і критеріям визнання зобов’язань. 3.2.6. Згортання фінансових активів та зобов'язань Фінансові активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здійснювати залік визнаних у балансі сум і має намір або зробити взаємозалік, або реалізувати актив та виконати зобов'язання одночасно. 3.3. Облікові політики щодо основних засобів та нематеріальних активів 3.3.1. Визнання та оцінка основних засобів Товариство визнає матеріальний об'єкт основним засобом, якщо він утримується з метою використання їх у процесі своєї діяльності, надання послуг, або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року та вартість яких більше 6000 грн. У подальшому основні засоби оцінюються за їх собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Сума накопиченої амортизації на дату переоцінки виключається з валової балансової вартості активу та чистої суми, перерахованої до переоціненої суми активу. Дооцінка, яка входить до складу власного капіталу, переноситься до нерозподіленого прибутку, коли припиняється визнання відповідного активу. 3.3.2. Подальші витрати. Товариство не визнає в балансовій вартості об'єкта основних засобів витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технічне обслуговування об'єкта. Ці витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесені. В балансовій вартості об'єкта основних засобів визнаються такі подальші витрати, які задовольняють критеріям визнання активу. 3.3.3. Амортизація основних засобів. Амортизація основних засобів Товариства нараховується прямолінійним методом із застосуванням таких строків корисного використання: Основні засоби Строки корисного використання, років Будинки, споруди та передавальні пристрої 15-20 Машини та обладнання 5 З них: електронно-обчислювальні машини, інші машини для автоматичного оброблення інформації, пов'язані з ними засоби зчитування або друку інформації, пов'язані з ними комп'ютерні програми (крім програм, витрати на придбання яких визнаються роялті, та/або програм, які визнаються нематеріальним активом), інші інформаційні системи, комутатори, маршрутизатори, модулі, модеми, джерела безперебійного живлення та засоби їх підключення до телекомунікаційних мереж, телефони (в тому числі стільникові), мікрофони і рації, вартість яких перевищує 6000 гривень 2 транспортні засоби 5 інструменти, прилади, інвентар, меблі 4 інші основні засоби 12 Амортизацію активу починають, коли він стає придатним для використання. Амортизацію активу припиняють на одну з двох дат, яка відбувається раніше: на дату, з якої актив класифікують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу. 3.3.4. Нематеріальні активи Нематеріальні активи оцінюються за собівартістю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності. Амортизація нематеріальних активів здійснюється з використанням прямолінійного методу. Нематеріальні активи, які виникають у результаті договірних або інших юридичних прав, амортизуються протягом терміну чинності цих прав з урахуванням таких обмежень: Нематеріальні активи Строк дії права користування авторське право та суміжні з ним права (право на літературні, художні, музичні твори, комп'ютерні програми, програми для електронно-обчислювальних машин, компіляції даних (баз даних), фонограми, відеограми, передач (програми) організацій мовлення тощо), крім тих, витрати на придбання яких визнаються роялті Відповідно до правовстановлюючого документа, але не менш як 2 роки Якщо відповідно до правовстановлюючого документа строк дії права користування нематеріального активу не встановлено, такий строк становить від 2 до 10 років. 3.3.5. Зменшення корисності основних засобів та нематеріальних активів На кожну звітну дату Товариство оцінює, чи є якась ознака того, що корисність активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартість активу до суми його очікуваного відшкодування, якщо і тільки якщо сума очікуваного відшкодування активу менша від його балансової вартості. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не обліковують за переоціненою вартістю згідно з МСБО 16. Збиток від зменшення корисності, визнаний для активу (за винятком гудвілу) в попередніх періодах, Товариство сторнує, якщо і тільки якщо змінилися попередні оцінки, застосовані для визначення суми очікуваного відшкодування. Після визнання збитку від зменшення корисності амортизація основних засобів коригується в майбутніх періодах з метою розподілення переглянутої балансової вартості необоротного активу на систематичній основі протягом строку корисного використання. 3.4. Облікові політики щодо непоточних активів, утримуваних для продажу Товариство класифікує непоточний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартість буде в основному відшкодовуватися шляхом операції продажу, а не поточного використання. Непоточні активи, утримувані для продажу, оцінюються і відображаються в бухгалтерському обліку за найменшою з двох величин: балансовою або справедливою вартістю з вирахуванням витрат на операції, пов'язані з продажем. Амортизація на такі активи не нараховується. Збиток від зменшення корисності при первісному чи подальшому списанні активу до справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж визнається у звіті про фінансові результати. 3.5. Облікові політики щодо оренди Фінансова оренда – це оренда, за якою передаються в основному всі ризики та винагороди, пов'язані з правом власності на актив. Товариство як орендатор на початку строку оренди визнає фінансову оренду як активи та зобов'язання за сумами, що дорівнюють справедливій вартості орендованого майна на початок оренди або (якщо вони менші за справедливу вартість) за теперішньою вартістю мінімальних орендних платежів. Мінімальні орендні платежі розподіляються між фінансовими витратами та зменшенням непогашених зобов'язань. Фінансові витрати розподіляються на кожен період таким чином, щоб забезпечити сталу періодичну ставку відсотка на залишок зобов'язань. Непередбачені орендні платежі відображаються як витрати в тих періодах, у яких вони були понесені. Політика нарахування амортизації на орендовані активи, що амортизуються, узгоджена із стандартною політикою Товариства щодо подібних активів. Оренда активів, за якою ризики та винагороди, пов'язані з правом власності на актив, фактично залишаються в орендодавця, класифікується як операційна оренда. Орендні платежі за угодою про операційну оренду визнаються як витрати на прямолінійній основі протягом строку оренди. Дохід від оренди за угодами про операційну оренду Товариство визнає на прямолінійній основі протягом строку оренди. Затрати, включаючи амортизацію, понесені при отриманні доходу від оренди, визнаються як витрати. 3.6. Облікові політики щодо податку на прибуток Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та відстроченого податків. Поточний податок визначається як сума податків на прибуток, що підлягають сплаті (відшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звітний період. Поточні витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних (або в основному чинних) на дату балансу. Відстрочений податок розраховується за балансовим методом обліку зобов'язань та являє собою податкові активи або зобов'язання, що виникають у результаті тимчасових різниць між балансовою вартістю активу чи зобов'язання в балансі та їх податковою базою. Відстрочені податкові зобов'язання визнаються, як правило, щодо всіх тимчасових різниць, що підлягають оподаткуванню. Відстрочені податкові активи визнаються з урахуванням імовірності наявності в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути використані тимчасові різниці, що підлягають вирахуванню. Балансова вартість відстрочених податкових активів переглядається на кожну дату й зменшується в тій мірі, у якій більше не існує ймовірності того, що буде отриманий оподаткований прибуток, достатній, щоб дозволити використати вигоду від відстроченого податкового активу повністю або частково. Відстрочений податок розраховується за податковими ставками, які, як очікується, будуть застосовуватися в періоді реалізації відповідних активів або зобов'язань. Товариство визнає поточні та відстрочені податки як витрати або дохід і включає в прибуток або збиток за звітний період, окрім випадків, коли податки виникають від операцій або подій, які визнаються прямо у власному капіталі або від об'єднання бізнесу. Товариство визнає поточні та відстрочені податки у капіталі, якщо податок належить до статей, які відображено безпосередньо у власному капіталі в тому самому чи в іншому періоді. 3.7. Облікові політики щодо інших активів та зобов’язань 3.7.1. Забезпечення Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперішню заборгованість (юридичну або конструктивну) внаслідок минулої події, існує ймовірність (тобто більше можливо, ніж неможливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, і можна достовірно оцінити суму зобов'язання. 3.7.2. Виплати працівникам Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов'язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очікувану вартість короткострокових виплат працівникам за відсутність як забезпечення відпусток – під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних. 3.7.3. Пенсійні зобов'язання Відповідно до українського законодавства, Товариство утримувало внески із заробітної плати працівників до Пенсійного фонду. Поточні внески розраховуються як процентні відрахування із поточних нарахувань заробітної платні, такі витрати відображаються у періоді, в якому були надані працівниками послуги, що надають їм право на одержання внесків, та зароблена відповідна заробітна платня. 3.8. Інші застосовані облікові політики, що є доречними для розуміння фінансової звітності 3.8.1 Доходи та витрати Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Дохід – це збільшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді надходження чи збільшення корисності активів або у вигляді зменшення зобов’язань, результатом чого є збільшення чистих активів, за винятком збільшення, пов’язаного з внесками учасників. Дохід визнається у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та критеріям визнання. Визнання доходу відбувається одночасно з визнанням збільшення активів або зменшення зобов’язань. Дохід від продажу фінансових інструментів, інвестиційної нерухомості або інших активів визнається у прибутку або збитку в разі задоволення всіх наведених далі умов: а) Товариство передало покупцеві суттєві ризики і винагороди, пов’язані з власністю на фінансовий інструмент, інвестиційну нерухомість або інші активи; б) за Товариством не залишається ані подальша участь управлінського персоналу у формі, яка зазвичай пов’язана з володінням, ані ефективний контроль за проданими фінансовими інструментами, інвестиційною нерухомістю або іншими активами; в) суму доходу можна достовірно оцінити; г) ймовірно, що до Товариства надійдуть економічні вигоди, пов’язані з операцією; та ґ) витрати, які були або будуть понесені у зв’язку з операцією, можна достовірно оцінити. Дохід від надання послуг відображається в момент виникнення незалежно від дати надходження коштів і визначається, виходячи із ступеня завершеності операції з надання послуг на дату балансу. Дивіденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання коштів. Витрати – це зменшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді вибуття чи амортизації активів або у вигляді виникнення зобов’язань, результатом чого є зменшення чистих активів, за винятком зменшення, пов’язаного з виплатами учасникам. Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та одночасно з визнанням збільшення зобов’язань або зменшення активів. Витрати негайно визнаються у звіті про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутніх економічних вигід або тоді та тією мірою, якою майбутні економічні вигоди не відповідають або перестають відповідати визнанню як активу у звіті про фінансовий стан. Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов’язання без визнання активу. Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи. 3.8.2. Витрати за позиками Витрати за позиками, які не є частиною фінансового інструменту та не капіталізуються як частина собівартості активів, визнаються як витрати періоду. Товариство капіталізує витрати на позики, які безпосередньо відносяться до придбання, будівництва або виробництва кваліфікованого активу, як частина собівартості цього активу. 3.8.3. Операції з іноземною валютою Операції в іноземній валюті обліковуються в українських гривнях за офіційним курсом обміну Національного банку України на дату проведення операцій. Монетарні активи та зобов'язання, виражені в іноземних валютах, перераховуються в гривню за відповідними курсами обміну НБУ на дату балансу. Немонетарні статті, які оцінюються за історичною собівартістю в іноземній валюті, відображаються за курсом на дату операції, немонетарні статті, які оцінюються за справедливою вартістю в іноземній валюті, відображаються за курсом на дату визначення справедливої вартості. Результат курсових різниць, що виникли при перерахунку за монетарними статтями, визнається в прибутку або збитку в тому періоді, у якому вони виникають. Товариство використовувало обмінні курси на дату балансу: 31.12.2016 31.12.2015 Гривня/1 долар США 27,1908 24,0001 Гривня/1 євро 28,4226 26,2231 3.8.4. Умовні зобов'язання та активи. Товариство не визнає умовні зобов'язання в звіті про фінансовий стан Товариства. Інформація про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливість вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, не є віддаленою. Товариство не визнає умовні активи. Стисла інформація про умовний актив розкривається, коли надходження економічних вигід є ймовірним. 4. Основні припущення, оцінки та судження При підготовці фінансової звітності Товариство здійснює оцінки та припущення, які мають вплив на елементи фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та судження базуються на попередньому досвіді та інших факторах, що за існуючих обставин вважаються обґрунтованими і за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартості активів та зобов’язань. Хоча ці розрахунки базуються на наявній у керівництва Товариства інформації про поточні події, фактичні результати можуть зрештою відрізнятися від цих розрахунків. Області, де такі судження є особливо важливими, області, що характеризуються високим рівнем складності, та області, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для підготовки фінансової звітності за МСФЗ, наведені нижче. 4.1. Судження щодо операцій, подій або умов за відсутності конкретних МСФЗ Товариство не здійснювало операцій, що не регламентовані МСФЗ. 4.2. Судження щодо справедливої вартості активів Товариства Справедлива вартість інвестицій, що активно обертаються на організованих фінансових ринках, розраховується на основі поточної ринкової вартості на момент закриття торгів на звітну дату. В інших випадках оцінка справедливої вартості ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків, існуючої економічної ситуації, ризиків, властивих різним фінансовим інструментам, та інших факторів з врахуванням вимог МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості». 4.3. Судження щодо очікуваних термінів утримування фінансових інструментів Керівництво Товариства застосовує професійне судження щодо термінів утримання фінансових інструментів, що входять до складу фінансових активів. Професійне судження за цим питанням ґрунтується на оцінці ризиків фінансового інструменту, його прибутковості й динаміці та інших факторах. Проте існують невизначеності, які можуть бути пов’язані з призупиненням обігу цінних паперів, що не є підконтрольним керівництву Товариства фактором і може суттєво вплинути на оцінку фінансових інструментів. 4.4. Судження щодо виявлення ознак знецінення активів На кожну звітну дату Товариство проводить аналіз дебіторської заборгованості, іншої дебіторської заборгованості та інших фінансових активів на предмет наявності ознак їх знецінення. Збиток від знецінення визнається виходячи з власного професійного судження керівництва за наявності об’єктивних даних, що свідчать про зменшення передбачуваних майбутніх грошових потоків за даним активом у результаті однієї або кількох подій, що відбулися після визнання фінансового активу. 5. Розкриття інформації щодо використання справедливої вартості 5.1. Методики оцінювання та вхідні дані, використані для складання оцінок за справедливою вартістю Товариство здійснює виключно безперервні оцінки справедливої вартості активів та зобов’язань, тобто такі оцінки, які вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звіті про фінансовий стан на кінець кожного звітного періоду. Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю Методики оцінювання Метод оцінки (ринковий, дохідний, витратний) Вихідні дані Грошові кошти та їх еквіваленти Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості Ринковий Офіційні курси НБУ Депозити (крім депозитів до запитання) Первісна оцінка депозиту здійснюється за його справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює його номінальній вартості. Подальша оцінка депозитів у національній валюті здійснюється за справедливою вартістю очікуваних грошових потоків Дохідний (дисконтування грошових потоків) Ставки за депозитами, ефективні ставки за депозитними договорами Боргові цінні папери Первісна оцінка боргових цінних паперів як фінансових активів здійснюється за справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка боргових цінних паперів здійснюється за справедливою вартістю. Ринковий, дохідний Офіційні біржові курси організаторів торгів на дату оцінки, котирування аналогічних боргових цінних паперів, дисконтовані потоки грошових коштів Інструменти капіталу Первісна оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка інструментів капіталу здійснюється за справедливою вартістю на дату оцінки. Ринковий, витратний Ціни найкращої заявки на купівлю згідно даних організаторів торгів на дату оцінки, за відсутності визначеної ціни найкращої заявки на купівлю на дату оцінки, використовується остання балансова вартість Інвестиційна нерухомість Первісна оцінка інвестиційної нерухомості здійснюється за собівартістю. Подальша оцінка інвестиційної нерухомості здійснюється за справедливою вартістю на дату оцінки. Ринковий, дохідний, витратний Ціни на ринку нерухомості, дані оцінки професійних оцінювачів Дебіторська заборгованість Первісна та подальша оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки. Дохідний Контрактні умови, ймовірність погашення, очікувані вхідні грошові потоки Поточні зобов’язання Первісна та подальша оцінка поточних зобов’язань здійснюється за вартістю погашення Витратний Контрактні умови, ймовірність погашення, очікувані вихідні грошові потоки 6. Розкриття інформації, що підтверджує статті, подані у фінансових звітах 6.1. Дохід від реалізації 2016 2015 Дохід від реалізації акцій – – Дохід від реалізації облігацій – – Дохід від реалізації послуг на ринку цінних паперів – – Всього – – 6.2. Собівартість реалізації 2016 2015 Собівартість реалізованих акцій – – Собівартість реалізованих облігацій – – Всього – – 6.3. Інші операційні доходи, інші операційні витрати Інші операційні доходи 2016 2015 Дохід від операційної курсової різниці 15 129 Дохід від операційної оренди активів – – Інші операційні доходи 119 213 в т. ч. дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю Всього 134 342 Інші операційні витрати – – Витрати від операційної курсової різниці 20 145 Штрафи, пені – – Інші операційні витрати 2572 2490 в т. ч. витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю – – Всього 2592 2635 6.4. Адміністративні витрати, витрати на збут 2016 2015 Витрати на оренду приміщення – – Витрати на оплату праці 317 300 Відрахування на соціальні заходи 70 116 Амортизація 32 56 Інші адміністративні витрати 597 597 Всього 1016 1069 6.5. Фінансові доходи та фінансові витрати 2016 2015 Фінансові доходи Отримані банківські відсотки 1,0 – Отримані дивіденди – – Всього 1,0 – Фінансові витрати Відсотки за кредитом – – Всього – – 6.6. Інші доходи та інші витрати 2016 2015 Інші доходи Дохід від реалізації основних засобів – – Всього – – Інші витрати – 1 6.7. Податок на прибуток Товариством прийнято рішення про незастосування коригувань фінансового результату з метою оподаткування у 2016 році. 6.8. Збитки від непоточних активів, утримувані для продажу. Станом на 31.12.2016р. Товариство не має непоточних активів, утримуваних для продажу. 6.9. Нематеріальні активи За історичною вартістю Нематеріальні активи 31 грудня 2015 року 45 Надходження за рік – Вибуття за рік – 31 грудня 2016 року 45 Накопичена амортизація 45 31 грудня 2015 року 45 Нарахування за рік – Вибуття за рік – 31 грудня 2016 року 45 Чиста балансова вартість – 31 грудня 2016 року – 31 грудня 2015 року – 6.10. Основні засоби За історичною вартістю Будинки, споруди та передавальні пристрої Машини та обладнання Транспортні засоби Меблі та приладдя Інші основні засоби та необоротні матеріальні активи Всього 31 грудня 2015 року 4542 3100 70 321 466 8499 Надходження за рік, модернізація 74 60 8 – 25 167 Вибуття за рік – 1 – – 47 48 31 грудня 2016 року 4616 3159 78 321 444 8618 Накопичена амортизація 31 грудня 2015 року 2803 3037 55 299 431 6625 Нарахування за рік 120 37 8 8 19 192 Вибуття за рік – 1 – – 47 48 31 грудня 2016 року 2923 3073 63 307 403 6769 Чиста балансова вартість 31 грудня 2016 року 1739 63 15 22 35 1874 31 грудня 2015 року 1693 86 15 14 41 1849 Станом на 31 грудня 2016 та на 31 грудня 2015 року у складі основних засобів повністю зношені основні засоби становлять 5491 тис. грн. та 5493 тис. грн. відповідно. 6.11. Торговельна та інша дебіторська заборгованість 31 грудня 2016 31 грудня 2015 Торговельна дебіторська заборгованість – – Аванси видані 2 2 Розрахунки з бюджетом 50 44 Нараховані доходи – – Інша дебіторська заборгованість 838 545 Чиста вартість дебіторської заборгованості 890 591 Дебіторська заборгованість Товариства не має забезпечення. 6.12. Статутний капітал Станом на 31 грудня 2016 року, як і на 31 грудня 2015 року, зареєстрований та сплачений капітал складав 55 тис. грн. 6.13. Короткострокові забезпечення Станом на 31 грудня 2016 року підприємство не має поточних забезпечень. 6.14. Торговельна та інша кредиторська заборгованість 31 грудня 2016 31 грудня 2015 Торговельна кредиторська заборгованість – – Розрахунки з бюджетом 85 392 Заробітна плата та соціальні внески 78 96 Одержані аванси 1 1 Інша кредиторська заборгованість 1558 970 Всього кредиторська заборгованість 1722 1459 7. Розкриття іншої інформації 7.1 Умовні зобов'язання. 7.1.1. Судові позови Проти Товариства немає судових позовів. 7.1.2. Оподаткування Внаслідок наявності в українському податковому законодавстві положень, які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабільному економічному середовищі, за якої податкові органи довільно тлумачать аспекти економічної діяльності, у разі, якщо податкові ограни піддадуть сумніву певне тлумачення, засноване на оцінці керівництва економічної діяльності Товариства, ймовірно, що Товариство змушене буде сплатити додаткові податки, штрафи та пені. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів, втрати та резерви під знецінення, а також на ринковий рівень цін на угоди. На думку керівництва Товариство сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років. 7.1.3. Ступінь повернення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів Внаслідок ситуації, яка склалась в економіці України, а також як результат економічної нестабільності, що склалась на дату балансу, існує ймовірність того, що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності Товариства. Ступінь повернення цих активів у значній мірі залежить від ефективності заходів, які знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступінь повернення дебіторської заборгованості Товариству визначається на підставі обставин та інформації, які наявні на дату балансу. На думку керівництва Товариства, додатковий резерв під фінансові активи на сьогоднішній день не потрібен, виходячи з наявних обставин та інформації. 7.2. Цілі та політики управління фінансовими ризиками Керівництво Товариства визнає, що діяльність Товариства пов’язана з ризиками і вартість чистих активів у нестабільному ринковому середовищі може суттєво змінитись унаслідок впливу суб’єктивних чинників та об’єктивних чинників, вірогідність і напрямок впливу яких заздалегідь точно передбачити неможливо. До таких ризиків віднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик ліквідності. Ринковий ризик включає валютний ризик, відсотковий ризик та інший ціновий ризик. Управління ризиками керівництвом Товариства здійснюється на основі розуміння причин виникнення ризику, кількісної оцінки його можливого впливу на вартість чистих активів та застосування інструментарію щодо його пом’якшення. 7.2.1. Кредитний ризик Кредитний ризик – ризик того, що одна сторона контракту про фінансовий інструмент не зможе виконати зобов’язання і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фінансовим інструментам, як поточні та депозитні рахунки в банках, облігації та дебіторська заборгованість. Основним методом оцінки кредитних ризиків керівництвом Товариства є оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого використовуються кредитні рейтинги та будь-яка інша доступна інформація щодо їх спроможності виконувати боргові зобов’язання. Товариство використовує наступні методи управління кредитними ризиками: • ліміти щодо боргових зобов’язань за класами фінансових інструментів; • ліміти щодо боргових зобов’язань перед одним контрагентом (або асоційованою групою); • ліміти щодо вкладень у фінансові інструменти в розрізі кредитних рейтингів за Національною рейтинговою шкалою; • ліміти щодо розміщення депозитів у банках з різними рейтингами та випадки дефолту та неповернення депозитів протягом останніх п’яти років. 7.2.2. Ринковий ризик Ринковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: інший ціновий ризик, валютний ризик та відсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв’язку з ризиками збитків, зумовлених коливаннями цін на акції, відсоткових ставок та валютних курсів. Товариство наражатиметься на ринкові ризики у зв’язку з інвестиціями в акції, облігації та інші фінансові інструменти. Інший ціновий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін (окрім тих, що виникають унаслідок відсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно від того, чи спричинені вони чинниками, характерними для окремого фінансового інструмента або його емітента, чи чинниками, що впливають на всі подібні фінансові інструменти, з якими здійснюються операції на ринку. Основним методом оцінки цінового ризику є аналіз чутливості. Серед методів пом’якшення цінового ризику Товариство використовує диверсифікацію активів та дотримання лімітів на вкладення в акції та інші фінансові інструменти з нефіксованим прибутком. Валютний ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструменту коливатимуться внаслідок змін валютних курсів. Для мінімізації та контролю за валютними ризиками Товариство контролює частку активів, номінованих в іноземній валюті, у загальному обсягу активів. Оцінка валютних ризиків здійснюється на основі аналізу чутливості. Відсотковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових відсоткових ставок. Керівництво Товариства усвідомлює, що відсоткові ставки можуть змінюватись і це впливатиме як на доходи Товариства, так і на справедливу вартість чистих активів. 7.2.3. Ризик ліквідності Ризик ліквідності – ризик того, що Товариство матиме труднощі при виконанні зобов’язань, пов’язаних із фінансовими зобов’язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштів або іншого фінансового активу. Товариство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. Товариство аналізує терміни платежів, які пов'язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, зобов’язаннями, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності. 7.3. Управління капіталом Товариство здійснює управління капіталом з метою досягнення наступних цілей: • зберегти спроможність Товариства продовжувати свою діяльність так, щоб воно і надалі забезпечувало дохід для учасників Товариства та виплати іншим зацікавленим сторонам; • забезпечити належний прибуток учасникам товариства завдяки встановленню цін на послуги Товариства, що відповідають рівню ризику. Керівництво Товариства здійснює огляд структури капіталу на щорічній основі. При цьому керівництво аналізує вартість капіталу та притаманні його складовим ризики. На основі отриманих висновків Товариство здійснює регулювання капіталу шляхом залучення додаткового капіталу або фінансування, а також виплати дивідендів та погашення існуючих позик. 7.4. Події після дати Балансу Керівництво Товариства вважає, що не існувало подій після звітного періоду, які необхідно розкривати в даній примітці. Керівник ____________ Е.К.Рутковський Головний бухгалтер ____________ Н.Д.Герасичкіна

д/н

д/н

д/н